Закон Иркутской области от 07.06.1996 № 39-оз
Об аккредитации негосударственных пенсионных фондов в Иркутской области
ЗАКОН ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ ОБ АККРЕДИТАЦИИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ Утратил силу - Закон Иркутской области от 04.03.2002 г. N 6-оз В целях содействия развитию системы негосударственногопенсионного обеспечения и реализации основных направленийобластной государственной инвестиционной политики, осуществлениягосударственного регулирования и контроля за деятельностьюнегосударственных пенсионных фондов, руководствуясь подпунктами"б" и "ж" пункта 1 статьи 72 Консти туции Российской Федерации,относящих вопросы защиты прав и свобод человека и гражданина,социальной защиты и социального обеспечения к совместному ведениюФедерации и ее субъектов, и статьей 73 Конституции РоссийскойФедерации, закрепляющей за областью полномочия по установлениюобластных налоговых и иных льгот, на основании статей 5 и 76Конституции Российской Федерации и статей 5,15, 27 УставаИркутской области, Законодательное собрание Иркутской областипринимает настоящий Закон. Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Статья 1. Предмет регулирования. Основные понятия 1. Настоящим Законом определяются общие принципы областнойгосударственной политики в сфере негосударственного пенсионногообеспечения, закрепляются порядок аккредитации негосударственныхпенсионных фондов и система об ластных льгот для аккредитованныхнегосударственных пенсионных фондов, их вкладчиков и компаний поуправлению активами аккредитованных негосударственных пенсионнымфондов. 2. В настоящем Законе применяются следующие понятия: - негосударственный пенсионный фонд - специализированнаянекоммерческая организация, действующая в сфере дополнительногонегосударственного социального обеспече ния, осуществляющаяцелевой сбор и учет добровольных пен сионных взносов вкладчиков,передачу этих средств компании по управлению активаминегосударственных пенсионных фондов и выплаты дополнительныхпенсий участникам фон да; - вкладчик негосударственного пенсионного фонда - физическоеи (или) юридическое лицо, осуществляющее добро вольные пенсионныевзносы в пользу участника негосударственного пенсионного фонда; - участник негосударственного пенсионного фонда - физическоелицо, в пользу которого производятся пенсионные взносы иосуществляются выплаты дополнительной пенсии; - компания по управлению активами негосударственно гопенсионного фонда - юридическое лицо, осуществляющее на основедоговора с негосударственным пенсионным фондом управление егоактивами и имеющее лицензию на осуществле ние такой деятельности; - пенсионный взнос - денежные средства, вносимые вкладчиком внегосударственный пенсионный фонд в пользу участника фонда. Статья 2. Правовая основа деятельности негосударственных пенсионных фондов 1. Статус, порядок образования, организации деятельности,реорганизации и ликвидации негосударственных пен сионных фондовопределяются федеральными законами и ины ми федеральныминормативными правовыми актами. 2. Порядок аккредитации негосударственных пенсион ных фондовв области, требования, предъявляемые к аккредитируемымнегосударственным пенсионным фондам, порядок предоставленияобластных налоговых и иных льгот аккредитованным негосударственнымпенсионным фондам, их вкладчикам и компаниям по управлениюактивами аккредитован ных негосударственных пенсионных фондовопределяются настоящим Законом и иными областными нормативными пра-вовыми актами. Статья 3. Цели и принципы областной государственной политики в сфере негосударственного пенсионного обеспечения 1. Областная государственная политика в сфере негосу-дарственного пенсионного обеспечения проводится в целях: - установления дополнительных гарантий социальногообеспечения граждан; - содействия развитию в области, наряду с системой го-сударственного, дополнительного негосударственного пенсионногообеспечения. 2. Областная государственная политика в сфере негосу-дарственного пенсионного обеспечения основана на принципах: - обеспечения равных условий аккредитации в области всемнегосударственным пенсионным фондам при выполнении имитребований, установленных настоящим Законом; - стимулирования посредством областных налоговых и иныхльгот, другими способами деятельности негосударственныхпенсионных фондов, прошедших аккредитацию в области; - привлечения аккумулированных в негосударственных пенсионныхфондах средств для реализации основных направлений областнойгосударственной инвестиционной политики; - гарантированное автономности (самостоятельности)негосударственных пенсионных фондов в осуществлении ихдеятельности; - содействия образованию и деятельности ассоциаций и иныхобъединений негосударственных пенсионных фондов, их участников ивкладчиков. 3. Органы государственной власти области осуществляютобластную государственную политику в сфере негосударственногопенсионного обеспечения посредством законодательного, иногонормативного и бюджетного регулирования, опре деления основныхнаправлений областной государственной инвестиционной политики,реализации иных полномочий. 4. Негосударственные пенсионные фонды и их руководители несутответственность за выполнение своих обязательств перед участникамифондов в соответствии с федеральным за конодательством. 5. Органы государственной власти области и органы мес тногосамоуправления не вмешиваются в профессиональную деятельностьсубъектов негосударственного пенсионного обес печения(негосударственных пенсионных фондов, их участни ков и вкладчиков,компаний по управлению активами негосу дарственных пенсионныхфондов). Органы государственной власти области и органы местногосамоуправления не несут ответственности по обязательствамнегосударственных пенси онных фондов. ГЛАВА 2 АККРЕДИТАЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ Статья 4. Понятие и принципы аккредитации негосударственных пенсионных фондов 1. Аккредитация негосударственных пенсионных фондов -официальное признание соответствия негосударственных пенсионныхфондов требованиям настоящего Закона. 2. Аккредитация негосударственных пенсионных фондовосновывается на принципах: - добровольности; - равных условий и требований аккредитации; - гласности. 3. Добровольность аккредитации обеспечивается самос-тоятельностью негосударственных пенсионных фондов в принятиирешения о прохождении аккредитации. 4. Равные условия и требования аккредитации заключаются вустановлении одинаковых требований к негосударственным пенсионнымфондам для прохождения аккредитации, единого порядка проведенияпроверок деятельности негосударственных пенсионных фондов,порядка приостановления и отмены аккредитации негосударственныхпенсионных фондов. 5. Гласность аккредитации негосударственных пенсионныхфондов обеспечивается открытостью информации об условиях итребованиях аккредитации, об аккредитованных и не прошедшихаккредитацию фондах, предоставленных аккредитованным фондамобластных налоговых и иных льготах. 6. Аккредитацию негосударственных пенсионных фондов вобласти производит специально уполномоченный Губернаторомобластной государственный орган (далее - специальноуполномоченный областной государственный орган). Статья 5. Реестр аккредитованных негосударственных пенсионных фондов 1. Реестр аккредитованных негосударственных пенсионныхфондов - документ, содержащий сведения о негосударственныхпенсионных фондах, прошедших аккредитацию в об ласти. 2. Основанием для внесения в Реестр аккредитованных -негосударственных пенсионных фондов является выдача фондусвидетельства об аккредитации. Основанием для исключения изРеестра аккредитованных негосударственных пенсионных фондовявляется отзыв свидетельства. 3. Ведение Реестра аккредитованных негосударственныхпенсионных фондов осуществляется специально уполномоченнымобластным государственным органом в соответствии с Положением,утверждаемым Губернатором области. Статья 6. Основание аккредитации негосударственных пенсионных фондов 1. Основанием аккредитации в области негосударственныхпенсионных фондов является их соответствие требованиям,установленным настоящим Законом. 2. Установление требований к аккредитируемым негосу-дарственным пенсионным фондам имеет целью закреплениедополнительных гарантий прав граждан - участников негосу-дарственных пенсионных фондов, привлечение анализируемыхнегосударственными пенсионными фондами средств для реализацииосновных направлений областной государствен ной инвестиционнойполитики, обеспечение контроля за деятельностью негосударственныхпенсионных фондов. 3. Аккредитируемые негосударственные пенсионные фонды должныотвечать следующим требованиям:- наличие государственной регистрации в соответствии с федераль-ным законодательством;- наличие лицензии на осуществление деятельности в сференегосударственного пенсионного обеспечения, выданной в порядке,установленном федеральным законодательством;- соответствие внутренней организации фонда условиям, определенным настоящим Законом;- участие фонда в финансировании инвестиционных программ ипроектов, отвечающих "Основным направлениям областнойгосударственной инвестиционной политики";- выполнение определенных условий деятельности, определенныхнастоящим Законом. Статья 7. Требования к внутренней организации аккредитируемых негосударственных пенсионных фондов 1. Размер уставного капитала аккредитируемых негосу-дарственных пенсионных фондов не может быть меньше 5 тысячразмеров минимальной оплаты труда в Российской Федера ции на весьпериод деятельности фонда. 2. Уставом аккредитируемого негосударственного пенсионногофонда должно предусматриваться создание Попечительского советафонда. Попечительский совет фонда - орган, осуществляющий внутреннийконтроль за деятельностью фонда. Попечительский совет фонда формируется на паритетных началахиз представителей учредителей и участников фон да. В составПопечительского совета фонда с правом совещательного голосавключается представитель специально уполномоченного областногогосударственного органа. Попечительский совет фонда вправе требовать представлениядокументов о деятельности фонда, проведения аудиторской проверкифонда, согласовывать решение о назначении аудитора, осуществлятьиные полномочия в соответствии с ус тавом фонда. Порядок организации деятельности Попечительского совета фондаопределяется уставом фонда в соответствии с Положением,утверждаемым специально уполномоченным областным государственныморганом. 3. Аккредитованный негосударственный пенсионный фонд икомпании по управлению его активами создают резервные (страховые)фонды. Не менее 50 процентов средств ре зервных (страховых) фондовнегосударственных пенсионных фондов размещаются в уполномоченныхбанках администрации области. Порядок создания, формирования и расходования резервных(страховых) фондов, их размер определяются нормативными актамифонда и компании по управлению его активами, принимаемыми всоответствии с Положением, утверждаемым Губернатором области. Статья 8.Требования к инвестиционным программам аккредитируемых негосударственных пенсионных фондов 1. Инвестиционная программа аккредитируемого него-сударственного пенсионного фонда - документ, утверждаемыйуполномоченным органом управления фонда, содержащий сведения онаправлениях, объемах и сроках инвестирования средств фонда,расчете прибыли по инвестициям, а также о комплексе мероприятии поконтролю за финансовыми рисками. 2. Инвестиционная программа аккредитируемого негосударственного пенсионного фонда должна предусматриватьфинансирование в размере не менее 50 процентов аккумулируемыхфондом средств программ и проектов, отвечающих "Основнымнаправлениям областной государственной инвестици онной политики"при условии соблюдения действующего законодательства РоссийскойФедерации. "Основные направления областной государственной ин-вестиционной политики" - документ, содержащий сведения оприоритетных направлениях инвестиционной деятельности в области, втом числе перечне ценных бумаг и уполномоченных банкахадминистрации области, в которых могут быть размещены активынегосударственных пенсионных фондов. Статья 9. Требования к деятельности аккредитируемых негосударственных пенсионных фондов 1. Аккредитируемый негосударственный пенсионный фондобязуется ежеквартально представлять в специально уполномоченныйобластной государственный орган отчеты о деятельности фонда. Котчету прилагаются следующие документы: - балансы фонда и компаний по управлению активами фонда заотчетный период; - справка финансово-кредитных учреждений, обслуживающих фонди компании по управлению активами фонда, о состоянии их средств; - документы, подтверждающие исполнение инвестиционного планафонда. 2. Аккредитируемый негосударственный пенсионный фондобязуется ежегодно представлять в специально уполномоченныйобластной государственный орган: - годовые балансы фонда и компаний по управлению активамифонда за отчетный период; - аудиторское заключение о состоянии фонда и компаний поуправлению активами фонда, об исполнении инвестиционной программыфонда; - сведения об опубликовании в областных средствах массовойинформации годовых балансов фонда и компаний по управлениюактивами фонда. 3. Аккредитируемый негосударственный пенсионный фонд обязанне иметь просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней,кредиторами и участниками. 4. Аккредитируемый негосударственный пенсионный фондобязуется в 10-дневный срок представлять в специальноуполномоченный областной государственный орган сведения обизменении учредительных документов фонда, лишении илиприостановлении действия лицензии фонда и компаний по управлениюего активами на осуществление деятельности в сференегосударственного пенсионного обеспечения, заключении, измененииили расторжении договоров фонда с компаниями по управлению егоактивами. 5. Аккредитируемый негосударственный пенсионный фонд призаключении договоров о негосударственном пенсионном обеспечении, атакже по требованию вкладчиков и учас тников фонда обязуетсяпредставлять для ознакомления устав и баланс фонда за прошедшийгод, а также инвестиционную программу фонда, договоры с компаниямипо управлению активами фонда. 6. Аккредитируемый негосударственный пенсионный фондобязуется соблюдать требования законодательства о рекламнойдеятельности. 7. Аккредитируемый негосударственный пенсионный фондобязуется ежегодно публиковать в областных средствах массовойинформации баланс фонда не позднее 15 дней со дня его утверждениягосударственными налоговыми органами. 8. Аккредитируемый негосударственный пенсионный фондзаключает договоры о негосударственном пенсионном обеспечении всоответствии с Типовым договором о негосударственном пенсионномобеспечении, утверждаемым в порядке, установленном федеральнымзаконодательством. 9. Аккредитируемый негосударственный пенсионный фондобязуется соблюдать требования к финансовым нормативам,установленным для его деятельности. Статья 10. Представление документов для аккредитации негосударственных пенсионных фондов 1. Для прохождения аккредитации негосударственный пенсионныйфонд представляет в специально уполномоченный областнойгосударственный орган следующие документы: - заявление с просьбой об аккредитации фонда; - копии учредительных документов фонда; - копию свидетельства о государственной регистрации фонда; - копии лицензий негосударственного пенсионного фонда икомпаний по управлению его активами на осуществление деятельностив сфере негосударственного пенсионного обеспечения; - инвестиционную программу фонда; - договоры с компаниями по управлению активами фонда; - копии учредительных документов, свидетельств огосударственной регистрации компаний по управлению актин;) мифонда; - лицензии компаний по управлению активами фонда наосуществление видов деятельности, предусмотренных инвестиционнойпрограммой фонда, в случае, если на их осуществление требуетсяспециальное разрешение; - сведения о руководителях органов фонда и компании поуправлению активами фонда; - сведения о наличии филиалов фонда и положения о них; - балансы фонда и компаний по управлению активами фонда запрошедший год; - сведения о финансовом состоянии фонда; - справку финансово-кредитных учреждений, обслуживающих фонди компании по управлению активами фонда, о состоянии их оборотныхсредств; - документ об уплате сбора за рассмотрение заявления обаккредитации. 2. При подаче заявления об аккредитации с негосудар ственногопенсионного фонда взимается сбор за рассмотрение представленныхфондом для аккредитации документов. Сбор взимается в размере 5размеров минимальной оплаты труда в Российской Федерации иподлежит зачислению в областной бюджет. 3. Порядок представления документов для аккредитациинегосударственных пенсионных фондов определяется Положением,утверждаемым Губернатором области в соответствии с настоящимЗаконом. Статья 11. Принятие решения об аккредитации негосу дарственных пенсионных фондов 1. В месячный срок с момента приема документов специальноуполномоченный областной государственный орган рассматриваетзаявление и принимает решение об аккредитации негосударственногопенсионного фонда либо об отказе в аккредитации. Решения специально уполномоченного областного го-сударственного органа об аккредитации или об отказе в аккредитации негосударственного пенсионного фонда принимаются всоответствии с установленными настоящим Законом основаниями.Указанные решения должны быть мотивированными, доводятся досведения соответствующего фонда в письменной форме и подлежатопубликованию и областных сред ствах массовой информации в течение5 дней с момента их принятия. 2. На основании решения об аккредитации негосударственномупенсионному фонду выдастся свидетельство об аккредитации. Свидетельство выдается в 10-дневный срок со дня уплатыфондом регистрационного сбора. Регистрационный сбор взимается вразмере 30 размеров минимальной оплаты труда в РоссийскойФедерации и подлежит зачислению в областной бюджет. Выдача свидетельства об аккредитации является основаниемдля внесения негосударственного пенсионного фонда в Реестраккредитованных негосударственных пенсионных фондов. 3. Основаниями отказа в аккредитации негосударственногопенсионного фонда являются: - непредставление необходимых для аккредитации документов всоответствии со статьей 10 настоящего Закона; - несоответствие фонда установленным настоящим Закономтребованиям к аккредитируемым негосударственным - пенсионнымфондам. В случае отказа в аккредитации сбор за рассмотрение заявлениявозврату не подлежит. Статья 12. Временный отзыв свидетельства об аккредитации негосударственного пенсионного фонда 1. Временный отзыв свидетельства об аккредитации негосударственного пенсионного фонда - временная мера по приостановлению аккредитации негосударственного пенсионного фонда,предпринимаемая в целях устранения нарушений фондомустановленных настоящим Законом требований к аккре дитации. 2. Временный отзыв свидетельства об аккредитации негосударственного пенсионного фонда производится по решениюспециально уполномоченного областного государственного органа. 3. Основаниями для временного отзыва свидетельства обаккредитации негосударственного пенсионного фонда на срок до 1месяца являются: - уменьшение уставного капитала аккредитованного негосударственного пенсионного фонда ниже размера, установленногочастью 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Закона; - несоответствие устава аккредитованного негосударственногопенсионного фонда требованиям пункта 2 статьи 7 настоящего Законао создании и деятельности попечительско го совета фонда; - нарушение аккредитованным негосударстьднным пенсионнымфондом либо компаниями по управлению его активами требованийпункта 3 статьи 7 настоящего Закона о создании резервных(страховых) фондов; - нарушение аккредитованным негосударственным пенсионнымфондом требований пунктов 1, 2, 5 и 7 статьи 9 на стоящего Законапо представлению документов и опубликованию информации оборганизации и деятельности фонда; - нарушение аккредитованным негосударственным пенсионнымфондом требований пункта 6 статьи 9 настоящего Закона пособлюдению законодательства о рекламной деятельности; - нарушение аккредитованным негосударственным пенсионнымфондом требований пункта 8 статьи 9 настоящего Закона осоответствии заключаемых фондом договоров о негосударственномпенсионном обеспечении Типовому договору о негосударственномпенсионном обеспечении. 4. Основаниями для временного отзыва свидетельства обаккредитации негосударственного пенсионного фонда на срок до 6месяцев являются: - нарушение аккредитованным негосударственным пенсионнымфондом требований пункта 2 статьи 8 настоящего Закона кинвестиционной программе фонда; - нарушение аккредитованным негосударственным пенсионнымфондом требований пункта 9 статьи 9 настоящего Закона обустановлении финансовых нормативов деятельности фонда; - возникновение у аккредитованного негосударственногопенсионного фонда просроченной кредиторской задолженности (пункт 3статьи 9 настоящего Закона). Специально уполномоченный областной государственный органустанавливает срок для устранения фондом обстоятельств,послуживших основанием временного отзыва свидетельства. 5. Временный отзыв свидетельства об аккредитации не являетсяоснованием для отмены налоговых льгот, предоставленных фонду,компаниям по управлению его активами и его вкладчикам. 6. Специально уполномоченный областной государственный органпринимает решение о восстановлении свидетельст ва об аккредитациинегосударственного пенсионного фонда при устранении фондомнарушений, послуживших основанием приостановления его аккредитации. Неустранение негосударственным пенсионным фондомобстоятельств, послуживших основанием к приостановлению егоаккредитации, в установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьисроки, является основанием для отмены аккредитации фонда. 7. Решения специально уполномоченного областного го-сударственного органа о временном отзыве и о восстановлениисвидетельства об аккредитации негосударственного пенсионногофонда доводятся до сведения соответствующего фонда и подлежатопубликованию в областных средствах массовой информации в течение5 дней с момента их принятия. Статья 13. Отмена аккредитации негосударственных пенсионных фондов 1. Основаниями отмены аккредитации негосударственногопенсионного фонда являются: - заявление негосударственного пенсионного фонда; - ликвидация негосударственного пенсионного фонда или отзывлицензии на осуществление деятельности в сфере него сударственногопенсионного обеспечения; - непредставление либо нарушение порядка представлениянегосударственным пенсионным фондом сведений, ука занных в пункте4 статьи 9 настоящего Закона; - неустранение негосударственным пенсионным фондомобстоятельств, послуживших основанием для временного отзывасвидетельства об аккредитации фонда, в соответствии с пунктом 6статьи 12 настоящего Закона; - возникновение обстоятельств для повторного в течение годавременного отзыва свидетельства об аккредитации негосударственногопенсионного фонда. 2. Отмена аккредитации негосударственного пенсионного фондапроизводится по решению специально уполномоченного областногогосударственного органа. 3. Решение специально уполномоченного областного го-сударственного органа об отмене аккредитации негосударственногопенсионного фонда доводится до сведения фонда и государственныхналоговых органов и подлежит опубликованию в областных средствахмассовой информации в течение 5 дней с момента его принятия. Статья 14. Обжалование решений, связанных с аккредитацией негосударственных пенсионных фондов Негосударственные пенсионные фонды вправе обжаловать всудебном порядке решения и действия специально уполномоченногообластного государственного органа об отказе в аккредитации, оботказе в выдаче свидетельства об аккредитации, о временном отзывесвидетельства об аккредитации, об отмене аккредитациинегосударственного пенсионного фон да. ГЛАВА 4. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ Статья 15. Право аккредитованных негосударственных пенсионных фондов на использование в своем наименовании ука- зания на аккредитацию в области и защиту от разг- лашения сведений о фонде, составляющих коммерческую тайну 1. Аккредитованные негосударственные пенсионные фонды вправеиспользовать в своем наименовании, в рекламной и инойдеятельности указание на аккредитацию в области. 2. Сведения, представляемые аккредитованныминегосударственными пенсионными фондами в соответствии с настоящимЗаконом и составляющие коммерческую тайну, подлежат защите вустановленном законодательством порядке. Статья 16. Областные налоговые и иные льготы в сфере негосударственного пенсионного обеспечения 1. Негосударственным пенсионным фондам, аккредитованным вобласти, их вкладчикам и компаниям по управлению их активамимогут предоставляться областные налоговые льготы в порядке,установленном областным законодательством. 2. Негосударственные пенсионные фонды, аккредитованные вобласти, при прочих равных условиях обладают преимущественнымправом на приобретение облигаций областного государственногозайма. Компании по управлению активами аккредитованных негосударственных пенсионных фондов при прочих равных условияхобладают преимущественным правом на приобретение облигацийобластного государственного займа; - приобретение лицензий и разрешений, выдаваемых областнымигосударственными органами, на использование природных ресурсов иобъектов. 3. Областные льготы, установленные пунктом 2 настоящейстатьи, не предоставляются в случае временного отзывасвидетельства об аккредитации негосударственного пенсионногофонда. 4. В случае отзыва свидетельства об аккредитации него-сударственного пенсионного фонда областные налоговые льготы,предоставленные в текущем финансовом году негосударственномупенсионному фонду, его вкладчикам и компаниям по управлению егоактивами, отменяются с момента отзыва свидетельства. Статья 17. Ответственность за неисполнение настоящего Закона 1. Должностные лица специально уполномоченного областногогосударственного органа за неисполнение настоящего Закона несутдисциплинарную и административную ответственность в соответствии сзаконодательством. 2. Использование не прошедшими аккредитацию негосударственными пенсионными фондами в своем наименовании, врекламной и иной деятельности указания на аккредитацию в областивлечет наложение на руководителей фондов штрафа в размере 20размеров минимальной оплаты труда в Российской Федерации. Привлечение к административной ответственности производитсяв судебном порядке. Правом обращения о привлечении кадминистративной ответственности обладает специальноуполномоченный областной государственный орган. Статья 18. Порядок вступления в силу настоящего Закона Настоящий Закон вступает в силу по истечении 10 дней с моментаофициального опубликования. Губернатор Иркутской области Ю.А. Ножиков от 07.06.96 г. N 39-03