Постановление от 23.10.2014 г № 517-ПП
Об утверждении государственной программы Иркутской области «Управление государственными финансами Иркутской области» на 2015 — 2020 годы
В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о порядке принятия решений о разработке государственных программ Иркутской области и их формирования и реализации, утвержденным постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2013 года N 282-пп, руководствуясь статьей 67 Устава Иркутской области, Правительство Иркутской области постановляет:
1.Утвердить государственную программу Иркутской области "Управление государственными финансами Иркутской области" на 2015 - 2020 годы (прилагается).
2.Настоящее постановление подлежит официальному опубликованию.
Исполняющий обязанности
Губернатора Иркутской области
В.В.ИГНАТЕНКО
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
"УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ"
НА 2015 - 2020 ГОДЫ
Иркутск, 2014 год
ПАСПОРТ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ "УПРАВЛЕНИЕ
ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ФИНАНСАМИ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ"
НА 2015 - 2020 ГОДЫ (ДАЛЕЕ - ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА)
| Наименование государственной программы | "Управление государственными финансами Иркутской области" на 2015 - 2020 годы |
| Ответственный исполнитель государственной программы | Министерство финансов Иркутской области |
| Соисполнители государственной программы | Министерство по регулированию контрактной системы в сфере закупок Иркутской области; служба государственного финансового контроля Иркутской области; министерство финансов Иркутской области |
| Участники государственной программы | Министерство по регулированию контрактной системы в сфере закупок Иркутской области; служба государственного финансового контроля Иркутской области; министерство финансов Иркутской области |
| Цель государственной программы | Повышение качества управления государственными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами |
| Задачи государственной программы | 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета. 2. Повышение эффективности бюджетных расходов в Иркутской области. 3. Содействие развитию местного самоуправления Иркутской области, решению вопросов местного значения и реализации переданных полномочий. 4. Обеспечение осуществления внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений и контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг в Иркутской области. 5. Совершенствование деятельности в сфере контрактной системы Иркутской области |
| Сроки реализации государственной программы | 2015 - 2020 годы |
| Целевые показатели государственной программы | 1. Степень качества управления региональными финансами. 2. Уровень государственного долга Иркутской области. 3. Динамика налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Иркутской области |
| Подпрограммы государственной программы | 1. "Управление государственными финансами Иркутской области, организация составления и исполнения областного бюджета" на 2015 - 2020 годы (приложение 1 к государственной программе). 2. "Повышение эффективности бюджетных расходов в Иркутской области" на 2015 - 2017 годы (приложение 2 к государственной программе). 3. "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Иркутской области" на 2015 - 2020 годы (приложение 3 к государственной программе). 4. "Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок в Иркутской области" на 2015 - 2020 годы (приложение 4 к государственной программе). 5. "Реализация государственной политики по регулированию контрактной системы в сфере закупок Иркутской области" на 2015 - 2020 годы (приложение 5 к государственной программе) |
| Ресурсное обеспечение государственной программы | Общий объем финансирования составляет 37005325,0 тыс. рублей, в том числе: 2015 год - 6825759,3 тыс. рублей; 2016 год - 6505667,1 тыс. рублей; 2017 год - 5964348,4 тыс. рублей; 2018 год - 5903183,4 тыс. рублей; 2019 год - 5903183,4 тыс. рублей; 2020 год - 5903183,4 тыс. рублей. Объем финансирования за счет средств областного бюджета составляет 36714398,2 тыс. рублей, в том числе: 2015 год - 6668394,0 тыс. рублей; 2016 год - 6427570,6 тыс. рублей; 2017 год - 5908883,4 тыс. рублей; 2018 год - 5903183,4 тыс. рублей; 2019 год - 5903183,4 тыс. рублей; 2020 год - 5903183,4 тыс. рублей. Объем финансирования за счет средств местных бюджетов составляет 120000,0 тыс. рублей, в том числе: 2015 год - 100000,0 тыс. рублей; 2016 год - 20000,0 тыс. рублей. Объем финансирования за счет средств федерального бюджета составляет 170926,8 тыс. рублей, в том числе: 2015 год - 57365,3 тыс. рублей; 2016 год - 58096,5 тыс. рублей; 2017 год - 55465,0 тыс. рублей |
| Ожидаемые конечные результаты реализации государственной программы | 1. Степень качества управления региональными финансами - 1. 2. Уровень государственного долга Иркутской области - 50%%. 3. Динамика налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Иркутской области - 101,7%%. 4. Размер дефицита областного бюджета - 12,5%%. 5. Объем просроченной кредиторской задолженности областного бюджета - 0 рублей |
Раздел I.Характеристика текущего состояния сферы реализации государственной программы
Эффективная система управления государственными финансами является важнейшим условием социально-экономического развития и поддержания политической стабильности в регионе.
Современное состояние и развитие системы управления государственными финансами в Иркутской области характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, направленной на эффективное использование бюджетных средств в рамках поставленных приоритетных задач государственной политики на федеральном и областном уровнях, обеспечение устойчивости и сбалансированности регионального бюджета в среднесрочной перспективе.
За последние пять лет в сфере управления государственными финансами Иркутской области были достигнуты существенные изменения.
С целью обеспечения финансовой устойчивости бюджетной системы Иркутской области осуществлялись мероприятия по повышению собираемости доходов от налогов и сборов и неналоговых доходов, развитию налоговой базы, ограничению роста дефицита областного бюджета, поддержанию объема государственного долга Иркутской области на экономически безопасном для региона уровне.
Реализация эффективной бюджетной политики позволила достойно выйти региону из трудной финансовой ситуации в период мирового финансового кризиса 2008 года и посткризисный период.
Своевременно принятые Правительством Иркутской области антикризисные меры позволили не только стабилизировать состояние в бюджетной сфере в минимальные сроки, но и смягчить воздействие кризиса на экономику региона в целом, обеспечив значительное сокращение государственного долга Иркутской области и объема кредиторской задолженности в консолидированном бюджете Иркутской области.
Однако, в связи с решением главной задачи по обеспечению выполнения социальной составляющей "майских" указов Президента Российской Федерации 2012 года, ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране и изменением в законодательстве Российской Федерации в части перераспределения полномочий между уровнями власти, с 2013 года наблюдается нарастание напряженности в сфере исполнения бюджетных обязательств, постепенно увеличивается размер государственного долга Иркутской области.
В этой связи с 2013 года активизирована работа по обеспечению ликвидности и сбалансированности областного бюджета, направленная на повышение поступлений в областной бюджет, оптимизацию расходной части областного бюджета, повышение качества управления средствами областного бюджета.
С целью перехода с 2014 года на программный бюджет в Иркутской области была проведена масштабная работа по внедрению системы бюджетирования, ориентированного на результат, которая включала в себя разработку и утверждение системы целеполагания социально-экономического развития Иркутской области, разработку государственных программ Иркутской области, планов деятельности ведомств и учреждений, смет и планов финансово-хозяйственной деятельности учреждений.
В настоящее время в Иркутской области реализуется 19 государственных программ Иркутской области, охватывающих 99%% всех расходов областного бюджета.
При подготовке государственных программ для обеспечения сбалансированности областного бюджета был проведен комплекс мероприятий по оптимизации расходов областного бюджета. Объем малоэффективных, непервоочередных расходов был сокращен в среднем на 20%%.
На постоянной основе в регионе проводится работа по оптимизации бюджетной сети. В 2014 году в условиях падения доходов данная работа активизировалась. Специально созданной рабочей группой рассматриваются вопросы оптимизации сети государственных учреждений и их внутренней структуры, в том числе с учетом необходимости исключения дублирующих функций. В настоящее время ведется работа по реорганизации (ликвидации) 23 учреждений социальной сферы, из них 14 - в сфере здравоохранения.
Кроме того, проводится работа по заключению соглашений с федеральными органами исполнительной власти, предусматривающих обязательное достижение целевых показателей (нормативов) оптимизации сети государственных (муниципальных) учреждений, определенных планами мероприятий ("дорожными картами") по развитию отраслей социальной сферы. Экономия бюджетных средств в результате реализации мероприятий по оптимизации сети будет направляться на выполнение "майских" указов Президента Российской Федерации в части повышения заработной платы.
В целях повышения эффективности деятельности органов государственной власти региона в 2014 году ведется работа по оптимизации системы и структуры исполнительных органов государственной власти с одновременным сокращением численности госслужащих.
Введен мораторий на увеличение штатной численности государственных гражданских служащих в исполнительных органах государственной власти Иркутской области, установленной по состоянию на 1 января 2014 года.
В 2014 году активизирована работа межведомственных рабочих групп по повышению доходов консолидированного бюджета и работе с "мнимо" убыточными налогоплательщиками.
Ведется работа по совершенствованию регионального налогового законодательства:
- дополнительное поступление транспортного налога (более 205 млн. рублей ежегодно) обеспечит принятое в 2013 году решение об увеличении ставок транспортного налога в отношении грузовых автомобилей;
- для возобновления устойчивого экономического роста был принят закон о налоговом стимулировании региональных инвестиционных проектов, который позволит в среднесрочной перспективе снизить сырьевую зависимость бюджета, повысить инвестиционную привлекательность и соперничать с регионами юга и центра страны за привлечение инвестиций в обрабатывающие производства.
Основным направлением реализуемой в Иркутской области налоговой политики является стимулирование инвестиционной деятельности и, как следствие, увеличение собственной доходной базы.
В целях привлечения новых крупных инвесторов в нефтегазодобывающий и нефтегазоперерабатывающий секторы установлены региональные льготы по налогу на прибыль и имущество организаций, чей размер непосредственно зависит от объема инвестиций в основные средства.
Продолжена работа по закреплению в Соглашениях о социально-экономическом сотрудничестве с крупнейшими предприятиями объемов налоговых платежей в бюджет и условий их неснижения. В ходе реализации в 2013 году 30 Соглашений, общий объем договоренностей по перечислению налогов составил более 30 млрд. рублей и исполнению социальных обязательств - 1,36 млрд. рублей.
Долговая политика Иркутской области осуществляется с учетом требований, установленных действующим законодательством Российской Федерации.
На начало 2014 года отношение государственного долга Иркутской области к объему доходов без учета безвозмездных поступлений составило всего 4,2%%, что на 28,7 п.п. ниже среднероссийского уровня и является 4 по величине значением среди регионов страны.
Максимального значения государственный долг Иркутской области достигал по состоянию на 1 января 2009 года (12823 млн. рублей), в тот период Иркутская область по уровню долга занимала "лидирующее" 1 место из 12 субъектов в Сибирском федеральном округе.
За 5 последующих лет государственный долг области сокращен в 4 раза, при этом его доля по отношению к собственным доходам сократилась почти в 7 раз (с 31%% до 4,2%%).
Структура долга переведена в безопасное с точки зрения ликвидности бюджета состояние по всем основным долговым параметрам и по состоянию на 1 января 2014 года представлена среднесрочными долговыми обязательствами: кредиты из федерального бюджета (66,4%%) и кредиты кредитных организаций (33,6%%).
Вместе с тем, в 2014 - 2016 годах прогнозируется тенденция роста государственного долга Иркутской области в связи с увеличением нагрузки на областной бюджет, в том числе за счет расходов, связанных с реализацией указов Президента Российской Федерации.
Несмотря на существующую негативную тенденцию Иркутская область проводит долговую политику, направленную на обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности Иркутской области. Осуществляются меры по "сдерживанию" долговой нагрузки в пределах параметров, позволяющих надлежащим образом осуществлять финансирование бюджетных обязательств и качественное обслуживание государственного долга Иркутской области.
В целях стабилизации показателей долговой устойчивости, осуществления экономически обоснованной заемной политики, направленной на удержание государственного долга Иркутской области на экономически безопасном уровне и минимизацию расходов на его обслуживание, разработан и утвержден Комплекс мер по совершенствованию политики управления государственным долгом Иркутской области на 2014 - 2016 годы.
Результатом реализации стратегических мероприятий по совершенствованию политики управления государственным долгом в среднесрочной перспективе будет являться сохранение объема государственного долга Иркутской области в пределах, не превышающих 50%% утвержденного годового объема собственных доходов областного бюджета.
Одновременно с работой по обеспечению финансовой устойчивости бюджетной системы был осуществлен целый ряд мероприятий по совершенствованию самой системы управления государственными финансами Иркутской области, направленных на повышение качества бюджетного планирования и исполнения областного бюджета.
Совершенствование системы управления государственными финансами осуществлялось в рамках реализации долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Иркутской области на 2011 - 2015 годы", утвержденной постановлением Правительства Иркутской области от 25 ноября 2011 года N 346-пп.
К основным итогам реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности управления государственными финансами, необходимо отнести переход на формирование "программного" бюджета по принципу "скользящей трехлетки" с распределением ассигнований областного бюджета между государственными программами Иркутской области.
Этому предшествовала значительная работа по формированию методологической и нормативной правовой базы по формированию и исполнению "программного бюджета", внедрению системы целеполагания социально-экономического развития Иркутской области, направленной на управление ресурсами и результатами.
Принятый "программный бюджет" стал механизмом решения задач по установлению взаимосвязи стратегических целей развития региона и бюджетного планирования.
В целях интеграции бюджетного и социально-экономического планирования начата модернизация технических и программных комплексов организации бюджетного процесса и формирование единого информационного пространства для участников бюджетного процесса.
1.По результатам ежегодного мониторинга и оценки качества управления финансами субъектов Российской Федерации (по итогам 2013 года) Министерство финансов Российской Федерации определило Иркутскую область как регион с надлежащим управлением региональными финансами.
2.В 2014 году (по итогам 2012 года) Иркутская область вошла в число лидеров по реализации мероприятий, ориентированных на повышение эффективности бюджетных расходов. В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации Иркутской области распределена субсидия в объеме 95,0 млн. рублей.
3.Для всех государственных автономных и бюджетных учреждений Иркутской области, оказывающих государственные услуги, начиная с 2012 года, утверждаются государственные задания.
4.С 2012 года проводится мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, являющихся главными администраторами доходов областного бюджета (далее - ГРБС). По результатам 2013 года средняя итоговая оценка по ГРБС составила 3,01 балла по 5-балльной шкале.
5.Регулярно проводится мониторинг соблюдения муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства. Применяются меры ограничительного и стимулирующего характера, направленные на повышение качества управления муниципальными финансами.
6.В рамках осуществления нормативного правового регулирования в бюджетно-финансовой сфере реализованы мероприятия по совершенствованию региональной нормативной правовой базы.
7.С целью предоставления свободного доступа к информации о деятельности государственных и муниципальных учреждений, повышения эффективности оказания государственных и муниципальных услуг данными учреждениями на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru) публикуется и поддерживается в актуальном состоянии информация о деятельности государственных и муниципальных учреждений, функционирующих на территории Иркутской области.
8.С целью обеспечения открытости и прозрачности бюджетной системы Иркутской области разработан и создан на официальном сайте раздел "Бюджет для граждан".
Вместе с тем отдельные задачи, решение которых необходимо для модернизации системы управления региональными и муниципальными финансами Иркутской области, остаются нереализованными:
1) бюджетное планирование остается слабо увязанным со стратегическим планированием;
2) главные распорядители и получатели бюджетных средств, государственные (муниципальные) учреждения осуществляют финансово-экономическое планирование, не уделяя должного внимания обоснованности и достижимости планируемых показателей результативности осуществляемых расходов;
3) ограниченность практики использования государственных программ в качестве основного инструмента для достижения целей государственной политики и основы для бюджетного планирования;
4) сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
5) отчасти формальное применение новых форм оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг;
6) недостаточная эффективность действующей системы межбюджетных отношений с муниципальными образованиями;
7) недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора государственного управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Межбюджетные отношения являются одной из ключевых сфер взаимоотношений между органами государственной власти и органами местного самоуправления. Они должны быть направлены на стимулирование органов местного самоуправления к укреплению и развитию собственной доходной базы, обеспечение выравнивания их финансовых возможностей по исполнению полномочий по вопросам местного значения, качественное исполнение отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления, экономное и эффективное расходование средств межбюджетных трансфертов, предоставленных местным бюджетам.
Не менее важным для среднесрочного и долгосрочного планирования деятельности органов местного самоуправления является стабильность и предсказуемость бюджетной политики органов государственной власти в отношении муниципальных образований, а также своевременная ее корректировка с учетом новых задач, а также изменения законодательства.
Важную роль в организации бюджетного процесса на современном этапе развития занимает система государственного финансового контроля, способная своевременно выявлять и, самое главное, предотвращать бюджетные нарушения.
В контексте оптимизации и повышения эффективности бюджетных расходов высокое значение имеет деятельность в сфере осуществления закупок товаров, работ услуг для государственных нужд Иркутской области, направленная, в том числе, на совершенствование контрактной системы в сфере закупок.
Таким образом, управление региональными и муниципальными финансами в Иркутской области ориентировано на приоритеты социально-экономического развития, обозначенные на федеральном и областном уровнях.
Раздел II.Цель и задачи государственной программы, целевые показатели государственной программы, сроки реализации
Целью государственной программы является повышение качества управления государственными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами.
Повышение качества управления государственными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами в Иркутской области как основной целевой ориентир государственной программы предусматривает решение следующих задач:
1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости областного бюджета.
2.Повышение эффективности бюджетных расходов в Иркутской области.
3.Содействие развитию местного самоуправления Иркутской области, решению вопросов местного значения и реализации переданных полномочий.
4.Обеспечение осуществления внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений и контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг в Иркутской области.
5.Совершенствование деятельности в сфере контрактной системы Иркутской области.
Целевыми показателями государственной программы являются:
1) степень качества управления региональными финансами;
2) уровень государственного долга Иркутской области;
3) динамика налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Иркутской области.
Факторы, влияющие на достижение целевых показателей:
изменения бюджетного и налогового законодательства;
кризисные явления в экономике.
Сведения о составе и значениях целевых показателей государственной программы представлены в приложении 6 к государственной программе.
Срок реализации государственной программы рассчитан на период 2015 - 2020 годов. Государственная программа реализуется без подразделения на этапы.
Раздел III.Обоснование выделения подпрограмм
Для достижения заявленных целей и решения поставленных задач в рамках государственной программы предусмотрена реализация пяти подпрограмм:
подпрограмма "Управление государственными финансами Иркутской области, организация составления и исполнения областного бюджета" на 2015 - 2020 годы;
подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов в Иркутской области" на 2015 - 2017 годы;
подпрограмма "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Иркутской области" на 2015 - 2020 годы;
подпрограмма "Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок в Иркутской области" на 2015 - 2020 годы;
подпрограмма "Реализация государственной политики по регулированию контрактной системы в сфере закупок Иркутской области" на 2015 - 2020 годы.
Предусмотренная в рамках каждой из подпрограмм система целей, задач и мероприятий в комплексе наиболее полным образом охватывают весь диапазон заданных приоритетных направлений по совершенствованию механизмов управления финансами Иркутской области и в максимальной степени будет способствовать достижению целей и конечных результатов государственной программы.
Достижение поставленных задач подпрограмм реализуется через выполнение основных мероприятий. Перечень основных мероприятий представлен в приложении 7 к государственной программе.
Раздел IV.Прогноз сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Иркутской области
В рамках реализации государственной программы не предусматривается оказание услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Иркутской области.
Раздел V.Анализ рисков реализации государственной программы и описание мер управления рисками реализации государственной программы
Реализация государственной программы подвержена влиянию следующих рисков:
изменение федерального законодательства. В первую очередь данный риск влияет на формирование межбюджетных отношений между Иркутской областью и муниципальными образованиями Иркутской области. Перераспределение расходных полномочий между областным и местными бюджетами влечет за собой необходимость пересмотра распределения налоговых доходов, что не способствует построению стабильной и эффективной системы межбюджетных отношений;
замедление темпов экономического развития, негативная конъюнктура на рынках основных экспортных товаров и рост внешнеполитической напряженности Иркутской области. В данной ситуации возможно снижение поступлений налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет и, как следствие, отсутствие возможности повышения расходов областного бюджета, в связи с чем заданные показатели результативности могут быть невыполненными.
Раздел VI.Ресурсное обеспечение государственной программы
Ресурсное обеспечение реализации государственной программы за счет средств, предусмотренных в областном бюджете, представлено в приложении 8 к государственной программе. Объемы бюджетных ассигнований государственной программы ежегодно уточняются при составлении областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.
Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации государственной программы за счет всех источников финансирования представлена в приложении 9 к государственной программе.
Раздел VII.Ожидаемые конечные результаты реализации государственной программы
Для оценки эффективности реализации государственной программы используются целевые индикаторы по направлениям, которые отражают выполнение подпрограммных мероприятий. Значения целевых индикаторов зависят от утвержденных в областном бюджете на текущий год объемов финансирования.
Социально-экономическая эффективность государственной программы будет рассчитана исходя из количественной оценки показателей затрат и целевых показателей результативности программы как соотношение достигнутых и планируемых результатов.
Реализация государственной программы создаст условия для достижения следующих результатов в количественном выражении:
степень качества управления региональными финансами - 1 (высокое качество управления региональными финансами);
уровень государственного долга Иркутской области не более 50%% утвержденного годового объема собственных доходов областного бюджета;
обеспечение ежегодного темпа роста поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Иркутской области не менее чем 101,7%%;
размер дефицита областного бюджета не более 12,5%% утвержденного общего годового объема доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений;
отсутствие просроченной кредиторской задолженности областного бюджета.
Достижение цели и решение задач государственной программы также является важным условием обеспечения устойчивого развития Иркутской области.
Министр финансов Иркутской области
Н.В.БОЯРИНОВА