Приложение к Постановлению от 15.10.2013 г № 2740 Программа
№ 2740 муниципальная программа города Братска «Муниципальные финансы» на 2014 — 2018 годы
Глава 1.Паспорт муниципальной программы
┌───┬───────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐ │ N │ Наименование │ Содержание характеристик муниципальной программы │ │п/п│ характеристик │ │ │ │ муниципальной │ │ │ │ программы │ │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │1. │Правовое │1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. │ │ │основание │2. Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О│ │ │разработки │внесении изменений в отдельные законодательные акты│ │ │муниципальной │Российской Федерации в связи с совершенствованием│ │ │программы │правового положения государственных (муниципальных)│ │ │ │учреждений" (далее - Федеральный закон от 08.05.2010│ │ │ │N 83-ФЗ). │ │ │ │3. Бюджетное послание Президента Российской Федерации│ │ │ │Федеральному Собранию Российской Федерации от│ │ │ │13.03.2013 "О бюджетной политике в 2014 - 2018│ │ │ │годах". │ │ │ │4. Государственная программа Российской Федерации│ │ │ │"Создание условий для эффективного и ответственного│ │ │ │управления региональными и муниципальными финансами,│ │ │ │повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской│ │ │ │Федерации", утвержденная распоряжением Правительства│ │ │ │Российской Федерации от 18.03.2013 N 376-р. │ │ │ │5. Устав муниципального образования города Братска. │ │ │ │6. Комплексная программа социально-экономического│ │ │ │развития города Братска на 2008 - 2017 годы,│ │ │ │утвержденная решением Думы города Братска│ │ │ │от 28.09.2007 N 359/г-Д. │ │ │ │7. Среднесрочный план социально-экономического│ │ │ │развития города Братска на 2013 - 2017 годы,│ │ │ │утвержденный решением Думы города Братска│ │ │ │от 21.06.2013 N 547/г-Д. │ │ │ │8. Перечень муниципальных программ города Братска,│ │ │ │планируемых к реализации с 2014 года, утвержденный│ │ │ │постановлением администрации муниципального│ │ │ │образования города Братска от 23.07.2013 N 1957 │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │2. │Ответственный │Комитет финансов администрации города Братска│ │ │исполнитель │(далее - комитет финансов) │ │ │муниципальной │ │ │ │программы │ │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │3. │Соисполнители │1. Администрация города Братска. │ │ │муниципальной │2. Комитет по управлению муниципальным имуществом│ │ │программы │администрации города Братска. │ │ │ │3. Департамент образования администрации города│ │ │ │Братска. │ │ │ │4. Департамент физической культуры и спорта│ │ │ │администрации города Братска. │ │ │ │5. Департамент культуры администрации города Братска.│ │ │ │6. Комитет жилищно-коммунального хозяйства│ │ │ │администрации города Братска. │ │ │ │7. Комитет по градостроительству администрации города│ │ │ │Братска. │ │ │ │8. Комитет по управлению Центральным округом│ │ │ │администрации города Братска. │ │ │ │9. Комитет по управлению Падунским округом│ │ │ │администрации города Братска. │ │ │ │10. Комитет по управлению Правобережным округом│ │ │ │администрации города Братска │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │4. │Участники │1. Комитет экономического развития администрации│ │ │муниципальной │города Братска. │ │ │программы │2. Аппарат администрации города Братска. │ │ │ │3. Управление социальной политики администрации│ │ │ │города Братска. │ │ │ │4. Отдел молодежной политики администрации города│ │ │ │Братска. │ │ │ │5. Дума муниципального образования города Братска (по│ │ │ │согласованию). │ │ │ │6. Контрольно-счетная палата муниципального│ │ │ │образования города Братска (по согласованию). │ │ │ │7. Муниципальное казенное учреждение "Центр│ │ │ │информационного и материально-технического│ │ │ │обеспечения" муниципального образования города│ │ │ │Братска (по согласованию) │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │5. │Цель │Повышение качества управления муниципальными│ │ │муниципальной │финансами │ │ │программы │ │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │6. │Задачи │1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и│ │ │муниципальной │устойчивости бюджета города Братска (далее - бюджета│ │ │программы │города). │ │ │ │2. Повышение эффективности бюджетных расходов. │ │ │ │3. Обеспечение эффективного управления муниципальными│ │ │ │финансами, формирования и исполнения бюджета города │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │7. │Подпрограммы │1. Долгосрочная сбалансированность и устойчивость│ │ │муниципальной │бюджета города. │ │ │программы │2. Совершенствование системы управления бюджетными│ │ │ │расходами. │ │ │ │3. Обеспечение реализации муниципальной программы │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │8. │Сроки │2014 - 2018 годы │ │ │реализации │ │ │ │муниципальной │ │ │ │программы │ │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │9. │Объем и │Финансирование муниципальной программы осуществляется│ │ │источники │за счет средств бюджета города. Общий объем│ │ │финансирования │финансирования муниципальной программы составляет│ │ │муниципальной │701128 тыс. руб., в том числе: │ │ │программы │1) по подпрограммам: │ │ │ │а) подпрограмма 1 "Долгосрочная сбалансированность и│ │ │ │устойчивость бюджета города" - 470037 тыс. руб.; │ │ │ │б) подпрограмма 2 "Совершенствование системы│ │ │ │управления бюджетными расходами" - 10284 тыс. руб.; │ │ │ │в) подпрограмма 3 "Обеспечение реализации│ │ │ │муниципальной программы" - 220807 тыс. руб.; │ │ │ │2) по годам реализации: │ │ │ │а) 2014 год - 123998 тыс. руб.; │ │ │ │б) 2015 год - 136461 тыс. руб.; │ │ │ │в) 2016 год - 144352 тыс. руб.; │ │ │ │г) 2017 год - 149245 тыс. руб.; │ │ │ │д) 2018 год - 147072 тыс. руб. │ ├───┼───────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │10.│Ожидаемые │1. Перевод бюджета города на принципы│ │ │результаты │программно-целевого планирования до уровня 85%│ │ │реализации │расходов, сформированных в соответствии с программным│ │ │муниципальной │принципом. │ │ │программы │2. Увеличение уровня обеспеченности города бюджетными│ │ │ │доходными источниками до 12,3 тыс. руб. в расчете на│ │ │ │одного жителя. │ │ │ │3. Достижение средней оценки качества финансового│ │ │ │менеджмента главных распорядителей бюджетных средств│ │ │ │(далее - ГРБС) до уровня 70% при ежегодном подведении│ │ │ │итогов в соответствии с Порядком проведения│ │ │ │мониторинга качества финансового менеджмента,│ │ │ │утвержденным администрацией города Братска. │ │ │ │4. Обеспечение 100% достоверности отчетности об│ │ │ │исполнении бюджета города. │ │ │ │5. Интеграция процессов управления муниципальными│ │ │ │финансами: составления проекта бюджета города,│ │ │ │исполнения бюджета города, управления муниципальными│ │ │ │закупками, организации финансового контроля и│ │ │ │мониторинга эффективности деятельности органов│ │ │ │местного самоуправления │ └───┴───────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┘
Глава 2.Характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы
Муниципальные финансы являются одним из основных инструментов, посредством которого органы местного самоуправления обеспечивают реализацию основных стратегических целей социально-экономического развития города Братска (далее - город), создают условия для обеспечения стабильности и повышения уровня и качества жизни населения.
В настоящее время в городе функционирует современная система управления муниципальными финансами, в рамках которой достигнуты положительные результаты по следующим направлениям:
1) в рамках среднесрочного финансового плана, ежегодно разрабатываемого и утверждаемого одновременно с подготовкой проекта бюджета города на очередной финансовый год, успешно функционирует механизм среднесрочного бюджетного планирования параметров бюджета города и муниципальных заимствований, предельных размеров бюджетных ассигнований по ключевым направлениям расходов и муниципальным целевым программам. В течение 2013 года проведены мероприятия по разработке муниципальных программ в соответствии с приоритетами социально-экономического развития города на 2014 - 2017 годы и в пределах прогнозируемых на долгосрочную перспективу объемов бюджетных ресурсов. Таким образом, созданы условия для увеличения горизонта бюджетного планирования и перехода к трехлетнему программно-целевому бюджету города;
2) обеспечена сбалансированность бюджета города в среднесрочной перспективе. Бюджет 2012 года исполнен с дефицитом в объеме 300062 тыс. руб., который был обеспечен следующими источниками: снижением остатков на едином счете бюджета в сумме 161062 тыс. руб., привлеченными кредитными ресурсами в сумме 139000 тыс. руб. Бюджет города в 2013 году утвержден с дефицитом 195822 тыс. руб., с источниками его финансирования - остатками на счете бюджета в сумме 70622 тыс. руб., муниципальными заимствованиями в сумме 130200 тыс. руб., запланировано предоставление муниципальных гарантий в объеме 5000 тыс. руб. Улучшена структура муниципальных заимствований: в 2012 году произведено замещение коммерческих кредитов бюджетными в объеме 100000 тыс. руб., в течение 2013 года - в объеме 85204 тыс. руб.
Объем муниципального долга не превышает экономически безопасный уровень и определен на начало 2014 года не более 701200 тыс. руб., или 27,7% от объема доходов без учета межбюджетных трансфертов;
3) проведены мероприятия по увеличению доходов бюджета города, в том числе в рамках взаимодействия с налоговыми органами: информационно-разъяснительная и агитационная работа с налогоплательщиками, участие в работе межведомственных комиссий по легализации заработной платы и доведению ее уровня до среднестатистического отраслевого показателя и по пополнению доходной базы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в результате чего дополнительно в бюджет города поступило за 2012 год - 24,4 млн. руб., за I полугодие 2013 года - 7,6 млн. руб. Рост налоговых и неналоговых доходов бюджета города в 2013 году прогнозируется в размере 105,6% к уровню 2012 года;
4) формализована Методика прогнозирования налоговых и неналоговых доходов бюджета города, что позволило повысить качество прогнозирования доходов бюджета города, обеспечить системность, объективность и реалистичность расчетов при прогнозировании в условиях действующего законодательства Российской Федерации;
5) внедрена и динамично развивается казначейская система исполнения бюджета города, обеспечивающая эффективный учет и исполнение действующих обязательств, оперативное управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности. Организовано кассовое обслуживание 495 лицевых счетов муниципальных учреждений (в том числе получателей бюджетных средств, бюджетных и автономных учреждений);
6) используются современные информационные комплексы автоматизации казначейского исполнения бюджета города и проведения государственных и муниципальных закупок. Интеграция указанных процессов обеспечивает эффективное управление лимитами бюджетных обязательств при проведении процедур муниципального заказа и исполнение принятых бюджетных обязательств по результатам совершенных закупок;
7) осуществлен переход от сметного финансирования к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий путем предоставления субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям. С 2012 года реформировано правовое положение муниципальных учреждений города, в результате чего на сегодняшний день функционируют 7 казенных, 121 бюджетное и 17 автономных муниципальных учреждений. В целях реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" постановлением администрации муниципального образования города Братска от 22.12.2011 N 2852 утвержден Перечень муниципальных услуг и муниципальных работ, оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями города Братска за счет средств бюджета города Братска, в соответствии с которым до муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Братска доведены муниципальные задания на 2012 год. В целях повышения эффективности и качества предоставления муниципальных услуг в 2012 году продолжилось осуществление работы по разработке стандартов качества предоставления муниципальных услуг (выполнения работ), актуализированы стандарты качества в области образования и физической культуры и спорта. Доля муниципальных услуг (работ), для которых утверждены требования к качеству, достигла по итогам 2012 года 85%. В целях мотивации муниципальных учреждений к эффективному использованию финансовых ресурсов и муниципального имущества, а также повышения ответственности за результаты их деятельности организована работа по разработке критериев эффективности деятельности муниципальных учреждений, ГРБС утверждены приказы, устанавливающие ответственность руководителей учреждений за качество и объем оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ), в соответствии с муниципальными заданиями;
8) создана система мониторинга кредиторской и дебиторской задолженности бюджета и муниципальных учреждений. В 2011 году завершена работа по оплате просроченной кредиторской задолженности учреждений в соответствии с графиками реструктуризации и полному списанию налоговыми органами реструктурированной доли. В 2012 - 2013 годах просроченные обязательства не возникали. По дебиторской задолженности прогнозируется улучшение показателей. За период 2012 - 2013 годов просроченная дебиторская задолженность снизилась в 2 раза с 175442,7 тыс. руб. до 89072,6 тыс. руб.;
9) с 2011 года осуществляется мониторинг качества финансового менеджмента ГРБС с обязательным опубликованием результатов на официальном сайте администрации города;
10) функционирует система муниципального финансового контроля, осуществляемого органами администрации города. В течение 2013 года разработаны механизмы внутреннего муниципального финансового контроля в комитете финансов;
11) обеспечивается принцип открытости и прозрачности бюджета города и бюджетного процесса: на официальном сайте администрации города размещается информация о проекте бюджета города, его утверждении, отчетность о его исполнении. Ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета города на очередной финансовый год и по отчету об исполнении бюджета города за отчетный год.
Вместе с тем, в целях реализации стратегической цели по совершенствованию системы управления муниципальным образованием города в сфере управления муниципальными финансами города необходимо планомерное решение следующих проблем:
1) слабая взаимоувязка стратегического планирования с бюджетным планированием, не позволяющая на сегодняшний день рассматривать долгосрочные целевые и ведомственные целевые программы в качестве полноценных инструментов программно-целевого планирования, применяемых для достижения целей социально-экономического развития города;
2) недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования, отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
3) отсутствие прироста собственной доходной базы бюджета города с 2007 года, а также слабая положительная динамика в перспективе до 2018 года;
4) темпы роста дефицита бюджета города, начиная с 2009 года, привели к увеличению муниципального долга, что требует продолжения работы по оптимизации расходов, их приоритизации с учетом необходимости решения задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, и наращиванию собственных доходов бюджета;
5) отсутствие практики применения методологии расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг для определения их финансового обеспечения;
6) отсутствие стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами муниципальной политики;
7) действующая система муниципального финансового контроля не соответствует новациям программно-целевых методов планирования и исполнения бюджета и направлена на контроль исполнения сметных расходов бюджетополучателей;
8) не развиты инструменты, обеспечивающие открытость и прозрачность бюджета и бюджетного процесса в понятной для населения форме, содержащие объяснения основных целей, задач и ориентиров бюджетной политики, обоснование расходов бюджета города и описание достигнутых результатов.
При этом сформулированные стратегические цели и задачи социально-экономического развития требуют продолжения и углубления бюджетных реформ с выходом системы управления муниципальными финансами на качественно новый уровень.
Глава 3.Цель, задачи и перечень подпрограмм муниципальной программы
Целью муниципальной программы является повышение качества управления муниципальными финансами.
Достижение указанной цели обеспечивается решением следующих задач:
1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города;
2) повышение эффективности бюджетных расходов;
3) обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, формирования и исполнения бюджета города.
Каждая из указанных задач решается в рамках соответствующей подпрограммы:
1) "Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города" (далее - подпрограмма 1);
2) "Совершенствование системы управления бюджетными расходами" (далее - подпрограмма 2);
3) "Обеспечение реализации муниципальной программы" (далее - подпрограмма 3).
Глава 4.Объем и источники финансирования муниципальной программы
Источником финансирования муниципальной программы является бюджет города. Общий объем финансирования составляет 701128 тыс. руб. Информация об объеме финансирования муниципальной программы по годам ее реализации, в том числе в разрезе источников ее финансирования, и подпрограмм представлена в таблице 1.
Таблица 1
Объем и источники финансирования муниципальной программы
| N п/п | Источник финансирования муниципальной программы | Объем финансирования муниципальной программы, тыс. руб. | |||||
| за весь период реализации | в том числе по годам | ||||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Муниципальная программа "Муниципальные финансы" | ||||||
| 1.1. | Всего, в том числе: | 701128 | 123998 | 136461 | 144352 | 149245 | 147072 |
| 1.1.1. | Бюджет города Братска | 701128 | 123998 | 136461 | 144352 | 149245 | 147072 |
| 2. | Подпрограмма 1 "Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города" | ||||||
| 2.1. | Всего, в том числе: | 470037 | 81125 | 89806 | 99506 | 99693 | 99907 |
| 2.1.1. | Бюджет города Братска | 470037 | 81125 | 89806 | 99506 | 99693 | 99907 |
| 3. | Подпрограмма 2 "Совершенствование системы управления бюджетными расходами" | ||||||
| 3.1. | Всего, в том числе: | 10284 | 1706 | 1857 | 2031 | 2230 | 2460 |
| 3.1.1. | Бюджет города Братска | 10284 | 1706 | 1857 | 2031 | 2230 | 2460 |
| 4. | Подпрограмма 3 "Обеспечение реализации муниципальной программы" | ||||||
| 4.1. | Всего, в том числе: | 220807 | 41167 | 44798 | 42815 | 47322 | 44705 |
| 4.1.1. | Бюджет города Братска | 220807 | 41167 | 44798 | 42815 | 47322 | 44705 |
Глава 5.Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы
Реализация мероприятий муниципальной программы позволит обеспечить:
1) перевод бюджета города на принципы программно-целевого планирования на основе долгосрочных целей социально-экономического развития города, исходя из показателей-индикаторов результативности установленных задач. К 2018 году доля расходов бюджета, сформированных в соответствии с программным принципом, составит не менее 85%;
2) исполнение расходных обязательств муниципального образования при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, оптимальной долговой нагрузке на уровне не более 30% от утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений;
3) бюджетную обеспеченность доходами (без учета безвозмездных поступлений) в расчете на одного жителя к 2018 году в сумме 12,3 тыс. руб.;
4) создание и развитие новых инструментов финансового обеспечения муниципальных услуг, в том числе применение механизма конкурсного размещения заказа на оказание муниципальных услуг (работ) среди муниципальных учреждений и организаций немуниципального (негосударственного) сектора;
5) формирование единого информационного пространства в сфере управления общественными финансами посредством внедрения и функционирования передовых информационных технологий;
6) повышение эффективности расходования бюджетных средств и ответственности за результативность их использования при выполнении муниципальных функций и качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств и муниципальных учреждений;
7) создание эффективной системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Количественные показатели результативности реализации муниципальной программы представлены в таблице 2.
Таблица 2
Показатели результативности муниципальной программы
| N п/п | Наименование показателя результативности | Ед. изм. | Базовое значение за 2013 год | Планируемое значение по годам | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Доля расходов бюджета города, сформированных в соответствии с программным принципом | % | 55 | 60 | 65 | 75 | 85 | 85 |
| 2. | Бюджетная обеспеченность доходами (без учета безвозмездных поступлений) в расчете на одного жителя | тыс. руб. | 10,2 | 11,0 | 11,8 | 12,0 | 12,3 | 12,3 |
| 3. | Доля ГРБС, достигших средней оценки качества финансового менеджмента по итогам финансового года | % | 50 | 50 | 55 | 60 | 65 | 70 |
| 4. | Достоверность годовой отчетности об исполнении бюджета города | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 5. | Доля интегрированных процессов управления муниципальными финансами | % | 40 | 60 | 80 | 80 | 100 | 100 |
Методика расчета показателей результативности:
1) доля расходов бюджета города, сформированных в соответствии с программным принципом.
Показатель характеризует итоги перевода бюджета города на принципы программно-целевого планирования, рассчитывается в процентах как отношение бюджетных ассигнований, включенных в состав муниципальных программ, к общему объему бюджета города, умноженное на 100. Источником информации является бюджет города на очередной финансовый год;
2) бюджетная обеспеченность доходами (без учета безвозмездных поступлений) в расчете на одного жителя.
Показатель характеризует обеспеченность города бюджетными доходными источниками в сопоставимых условиях. Значение показателя рассчитывается в тыс. руб. как отношение объема фактически поступивших доходов в местный бюджет за отчетный финансовый год к численности постоянного населения города на конец отчетного года. Под сопоставимыми условиями понимаются показатели, отвечающие соответствующим показателям, действующим в 2013 году: состав и норматив отчислений налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет и численность населения, постоянно проживающего в городе Братске, в соответствии со статистическими данными, установленными в постановлении администрации муниципального образования от 30.04.2013 N 1057 "О долгосрочном прогнозе социально-экономического развития города Братска до 2018 года".
Источником информации являются отчет об исполнении бюджета города за очередной финансовый год и статистические данные о численности постоянного населения города;
3) доля ГРБС, достигших средней оценки качества финансового менеджмента по итогам финансового года.
Показатель характеризует качество финансового менеджмента ГРБС. Рассчитывается в процентах как отношение количества ГРБС, имеющих оценки качества финансового менеджмента не менее средней фактически сложившейся, к общему количеству ГРБС, умноженное на 100. Данными для расчета показателя являются итоги, подводимые в соответствии с Порядком проведения мониторинга качества финансового менеджмента, утвержденным распоряжением администрации города Братска;
4) достоверность годовой отчетности об исполнении бюджета города.
Показатель характеризует эффективность организации управления муниципальными финансами, качество и достоверность бюджетной и бухгалтерской отчетности, измеряется в процентах и рассчитывается как отношение количества форм годовой отчетности об исполнении бюджета города, составленных без ошибок, к общему количеству форм годовой отчетности об исполнении бюджета города, умноженное на 100. Источником информации является отчет об исполнении бюджета города;
5) доля интегрированных процессов управления муниципальными финансами.
Показатель характеризует эффективность организации управления муниципальными финансами, рассчитывается в процентах как отношение количества интегрированных процессов управления муниципальными финансами к общему количеству автоматизированных процессов управления муниципальными финансами (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, управление муниципальными закупками, организация финансового контроля, мониторинг эффективности деятельности органов местного самоуправления), умноженное на 100.
Глава 6.Риски реализации муниципальной программы
Важным условием успешной реализации муниципальной программы является управление рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей муниципальной программы.
Реализация муниципальной программы может быть подвержена влиянию следующих рисков:
1) финансового риска, связанного с отсутствием финансирования либо недофинансированием программных мероприятий.
Способы ограничения финансового риска:
а) ежегодное уточнение объема финансовых средств исходя из возможностей бюджета города и в зависимости от достигнутых результатов;
б) определение наиболее значимых мероприятий для первоочередного финансирования;
в) привлечение внебюджетных источников финансирования;
2) риска, связанного с изменениями законодательства (как на федеральном, так и на региональном уровне), что может привести к административным или иным ограничениям. Влияние данного риска на результаты муниципальной программы можно уменьшить путем мониторинга планируемых изменений в законодательстве;
3) административного риска, связанного с неправомерными либо несвоевременными действиями лиц, непосредственно или косвенно связанных с исполнением мероприятий муниципальной программы. Для минимизации данного риска необходимо осуществление мониторинга реализации муниципальной программы.
Меры по минимизации остальных возможных рисков, связанных со спецификой цели и задач муниципальной программы, будут приниматься в ходе оперативного управления реализацией муниципальной программы.
Глава 7.Подпрограмма 1 "долгосрочная сбалансированность
И УСТОЙЧИВОСТЬ БЮДЖЕТА ГОРОДА"
Раздел I.Цель и задачи подпрограммы 1
Целью подпрограммы 1 является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1) создание и развитие системы долгосрочного бюджетного планирования, направленной на достижение результатов социально-экономического развития муниципального образования;
2) увеличение доходов бюджета города;
3) совершенствование долгосрочной долговой политики.
Раздел II.Система мероприятий подпрограммы 1
Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы 1 с указанием ответственных исполнителей, соисполнителей и участников, периода реализации, источников и объема финансирования по годам, связь с показателями результативности приведены в приложении 1 к настоящей муниципальной программе.
В рамках подпрограммы 1 предусматриваются следующие направления деятельности по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города:
1.Создание и развитие системы долгосрочного бюджетного планирования, направленной на достижение результатов социально-экономического развития муниципального образования.
Внедрение системы долгосрочного бюджетного планирования позволит осуществить взаимоувязку приоритетов, определенных в Комплексной программе социально-экономического развития города Братска на 2008 - 2017 годы, утвержденной решением Думы города Братска от 28.09.2007 N 359/г-Д, с бюджетными финансовыми ресурсами.
Разработка к 2014 году бюджетной стратегии до 2018 года, в рамках которой планируется увязать бюджетное планирование с прогнозированием долгосрочных тенденций развития муниципальной экономики, обеспечит координацию долгосрочных стратегий и программ развития отраслей с предельными объемами бюджетного финансирования. При планировании с 2014 года трехлетнего бюджета на основе муниципальных программ бюджетные ресурсы должны быть увязаны с результатами выполнения муниципальных программ, в состав которых будут включены результаты деятельности муниципальных учреждений. Внедрение на всех этапах бюджетного планирования процесса автоматизации позволит увеличить точность и вариативность планирования и оптимизировать временные и трудовые затраты.
2.Увеличение доходов бюджета города.
Повышение доходов бюджета города позволит обеспечить безусловное и полное исполнение действующих расходных обязательств, сохранить финансовую стабильность и устойчивость бюджета.
Росту поступлений платежей в доходную часть городского бюджета будет способствовать:
1) межведомственное взаимодействие в рамках участия в работе постоянно действующих межведомственных комиссий при налоговых органах по пополнению доходной базы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и легализации заработной платы, а также в работе городских межведомственных комиссий по повышению доходной части бюджета города и по вопросам оплаты труда, уплаты налогов и страховых взносов на территории города;
2) скоординированное взаимодействие с территориальными налоговыми органами в рамках заключенного Соглашения для проведения совместной информационно-разъяснительной работы по повышению информирования налогоплательщиков и повышению уровня налоговых знаний населения, предполагающей обмен информационными ресурсами;
3) анализ и подготовка обоснованной информации в части эффективности предоставления и изменения налоговых льгот при соблюдении баланса интересов физических и юридических лиц - получателей льгот по местным налогам и наполняемости доходной части бюджета города.
3.Совершенствование долгосрочной долговой политики.
Последовательное снижение дефицита бюджета города и объема муниципального долга в целях сохранения сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета - это тот результат, на который направлена бюджетная политика города.
Эффективность управления муниципальным долгом обеспечивает ликвидность единого счета бюджета. В целях реализации основных задач в области управления муниципальным долгом города, направленных на оптимизацию и минимизацию обслуживания долговых обязательств города, поддержание статуса города как надежного заемщика, необходимо осуществить:
- оценку заимствований и погашения муниципального долга, оценку сбалансированности и ликвидности бюджета города;
- разработку сценарных условий долговой политики, направленной на минимизацию издержек использования заемных средств;
- оценку экономической и бюджетной эффективности муниципальных заимствований.
Раздел III.Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 1
Количественные показатели результативности реализации подпрограммы 1 приведены в таблице 3.
Таблица 3
Показатели результативности подпрограммы 1
| N п/п | Наименование показателя результативности | Ед. изм. | Базовое значение за 2013 год | Планируемое значение по годам | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Задача 1: Создание и развитие системы долгосрочного бюджетного планирования, направленной на достижение результатов социально-экономического развития муниципального образования | |||||||
| 1.1. | Охват бюджетных ассигнований показателями, характеризующими цели и результаты их использования | % | 75 | 80 | 85 | 90 | 90 | 90 |
| 2. | Задача 2: Увеличение доходов бюджета города | |||||||
| 2.1. | Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета (без учета межбюджетных трансфертов) | % | 105,6 | 106,3 | 105,4 | 105,6 | 104,4 | 103,2 |
| 3. | Задача 3: Совершенствование долгосрочной долговой политики | |||||||
| 3.1. | Уровень муниципального долга | % | 24,5 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
| 3.2. | Экономия расходов на обслуживание муниципального долга | % | 10 | 10 | 15 | 15 | 20 | 20 |
| 3.3. | Отношение объема муниципальных заимствований к объему инвестиционных расходов | % | 100 | не более 100 | не более 100 | не более 100 | не более 100 | не более 100 |
Методика расчета показателей результативности:
1) охват бюджетных ассигнований показателями, характеризующими цели и результаты их использования.
Показателем результативности является отношение бюджетных ассигнований, эффективность использования которых оценивается результатами (расходы в рамках муниципальных программ и на оказание муниципальных услуг органами местного самоуправления), к общему объему бюджетных ассигнований расходов бюджета города, умноженное на 100 процентов. Источником информации являются бюджет города на очередной финансовый год и бюджетная отчетность об исполнении бюджета;
2) темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета (без учета межбюджетных трансфертов).
Значение показателя рассчитывается в процентах как отношение суммы фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов (без учета межбюджетных трансфертов) в бюджет города за отчетный период реализации муниципальной программы к сумме фактически поступивших налоговых и неналоговых доходов (без учета межбюджетных трансфертов) в бюджет города за прошедший период, умноженное за 100. Источником информации является бюджетная отчетность об исполнении бюджета;
3) уровень муниципального долга.
Показатель характеризует оптимальность долговой нагрузки. Значение показателя рассчитывается в процентном выражении как отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) к доходам бюджета (без учета межбюджетных трансфертов), умноженное на 100. Источником информации является отчет об исполнении бюджета города;
4) экономия расходов на обслуживание муниципального долга.
Показатель рассчитывается в процентах как отношение разницы между первоначально утвержденным планом объема расходов на обслуживание муниципального долга в отчетном финансовом году и суммой фактических выплат по обслуживанию муниципального долга за отчетный финансовый год к планируемому объему расходов на обслуживание муниципального долга в отчетном финансовом году, умноженное на 100. Источником информации являются бюджет города и отчет об исполнении бюджета города;
5) отношение объема муниципальных заимствований к объему инвестиционных расходов.
Показатель рассчитывается в процентах как отношение объема фактически привлеченных кредитных ресурсов на покрытие дефицита бюджета города (без учета кредитных ресурсов, привлеченных на рефинансирование ранее полученных кредитов) за отчетный финансовый год к фактическому объему инвестиционных расходов бюджета (без учета безвозмездных перечислений от бюджетов других уровней) за отчетный финансовый год, умноженное на 100. Источником информации является отчет об исполнении бюджета города.
Глава 8.Подпрограмма 2 "совершенствование системы
УПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНЫМИ РАСХОДАМИ"
Раздел I.Цель и задачи подпрограммы 2
Целью подпрограммы 2 является повышение эффективности бюджетных расходов.
Достижение данной цели обусловлено решением следующих задач:
1.Достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств города источникам их финансового обеспечения.
2.Развитие системы казначейского исполнения бюджета.
3.Повышение качества финансового менеджмента.
Раздел II.Система мероприятий подпрограммы 2
Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы 2 с указанием ответственных исполнителей, соисполнителей и участников, периода реализации, источников и объема финансирования по годам, связь с показателями результативности приведены в приложении 2 к настоящей муниципальной программе.
В рамках подпрограммы 2 предусматриваются следующие направления деятельности по повышению эффективности бюджетных расходов:
1.Достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств города источникам их финансового обеспечения.
Одним из главных направлений повышения эффективности бюджетных расходов является оптимизация расходов бюджета города, включающая в себя:
- инвентаризацию и оптимизацию перечня и объема муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями за счет средств бюджета города, при обеспечении доступности, гарантированного объема и качества оказываемых услуг (работ), с учетом их востребованности;
- выявление неэффективных расходов бюджета и муниципальных учреждений путем инвентаризации и мониторинга расходных обязательств бюджета города в соответствии с приоритетными направлениями расходования средств бюджета города, а также структуры действующей сети муниципальных учреждений и численности работников муниципальных учреждений;
- проведение оценки эффективности и результативности муниципальных программ и принятие по ее результатам решения о корректировке либо прекращении реализации муниципальных программ в связи с низкой бюджетной или социальной эффективностью;
- включение инвестиционных расходов в состав муниципальных программ на основании оценки эффективности инвестиционных расходов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов;
- повышение качества обоснования и системы нормирования в сфере закупок, а также применение конкурентных способов определения поставщиков услуг (работ) при обеспечении муниципальных услуг (работ) в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" в целях эффективного расходования бюджетных средств.
Проведение мониторинга деятельности по повышению эффективности бюджетных расходов, включенных в муниципальные программы, в совокупности с оценкой эффективности и результативности муниципальных программ позволит более объективно оценить эффективность расходования бюджетных средств.
В рамках реализации подпрограммы 2 планируется унифицировать подходы к обеспечению муниципальных услуг (работ) путем перехода от индивидуальных нормативных затрат, устанавливаемых на каждое муниципальное учреждение, к расчету единых (групповых) нормативных затрат на оказание однотипных услуг (работ) с учетом отраслевой специфики и применением корректирующих коэффициентов. Единые стандарты и нормативы должны определять минимальный гарантированный объем и качество таких услуг и использоваться при оценке сбалансированности бюджета. Утверждение единых нормативных затрат позволит применять и развивать новые инструменты обеспечения муниципальных услуг (работ), в том числе применение механизма конкурсного размещения заказа на оказание муниципальных услуг (работ) среди муниципальных учреждений, организаций негосударственного (немуниципального) сектора.
Изучение общественного мнения является основным инструментом получения информации об удовлетворенности потребителей оказанными услугами, потребности и качестве оказания муниципальных услуг (работ). В ходе социологических опросов дается, прежде всего, субъективная характеристика качества услуги - степень удовлетворенности населения, определяются недостатки, которые в наибольшей степени не устраивают потребителей услуги, оценивается работа персонала учреждения, а также уровень организации процесса оказания услуги. Выявление слабых мест в деятельности учреждений позволяет оценить, спланировать и реализовать необходимые изменения в процессе оказания услуги. Определение гарантированных объема и требований к качеству услуг (работ) при применении процедуры ранжирования муниципальных услуг (работ) в соответствии с Порядком проведения ежегодной оценки потребности в оказании муниципальных услуг (выполнении муниципальных работ) за счет средств бюджета города, утвержденным постановлением администрации муниципального образования города Братска от 28.06.2012 N 1287, позволит обеспечить соответствие объема расходных обязательств бюджета города источникам их финансового обеспечения.
2.Развитие системы казначейского исполнения бюджета.
В целях эффективного функционирования и развития казначейской системы исполнения бюджета планируется реализация следующих направлений:
1) совершенствование процесса санкционирования расходов бюджета города с учетом изменений законодательства;
2) обеспечение ликвидности единого счета бюджета;
3) повышение качества кассового обслуживания получателей бюджетных средств и муниципальных учреждений;
4) осуществление мониторинга дебиторской и кредиторской задолженности.
Для стабильного функционирования казначейской системы исполнения бюджета важное значение имеет своевременное финансовое обеспечение принятых бюджетных обязательств. В этой связи необходимо поддержание ликвидности единого счета бюджета, которую можно определить как способность в определенный временной период произвести своевременную оплату денежных обязательств за счет средств местного бюджета.
Необходимо продолжить работу с главными распорядителями и администраторами бюджетных средств, направленную на повышение качества и точности прогнозирования доходов и расходов.
В рамках казначейской системы исполнения бюджета санкционирование расходов осуществляется в соответствии с Порядком исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, утвержденным распоряжением председателя комитета финансов от 20.12.2012 N 17.
Основной задачей в проведении работы по исполнению бюджета по расходам является осуществление текущего финансового контроля на стадии санкционирования оплаты денежных обязательств с учетом результативности, адресности и целесообразности расходов, а также соблюдением целевого характера использования бюджетных средств.
С целью усовершенствования процесса санкционирования расходов бюджета предполагается продолжить работу по обеспечению возможности подтверждения денежных обязательств электронными документами и хранения данных документов в электронной базе.
В ходе исполнения бюджета города и осуществления хозяйственной деятельности муниципальными учреждениями города возникает дебиторская и кредиторская задолженность. Уровень кредиторской задолженности характеризует устойчивость бюджета.
Важную роль в обеспечении финансовой устойчивости бюджета города за счет снижения рисков необоснованного роста дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе просроченных сумм, играет мониторинг обязательств как эффективный инструмент управления бюджетными расходами.
Применение комплекса мер по решению поставленных задач обеспечит достижение стабильного функционирования казначейской системы исполнения бюджета, которое выражается в своевременности и полноте исполнения принятых бюджетных обязательств, а также соблюдении установленных законодательством РФ требований о составе отчетности об исполнении бюджета города, формируемой комитетом финансов.
3.Повышение качества финансового менеджмента.
Переход к программно-целевому бюджету и внедрение новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг предъявляют новые требования к финансовому менеджменту как на ведомственном уровне, так и на уровне муниципальных учреждений.
В целях повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказываемых муниципальных услуг необходимо осуществить:
- совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента ГРБС, направленное на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, и мониторинг показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов с целью определения неэффективных бюджетных расходов;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента муниципальных учреждений на основе критериев эффективности деятельности муниципальных учреждений.
С целью реализации полномочий по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля необходимо обеспечить контроль соблюдения внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета ГРБС и получателями бюджетных средств, а также соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ и муниципальных заданий. Одним из направлений по повышению качества финансового менеджмента должно стать повышение квалификации специалистов финансово-экономических служб ГРБС и муниципальных учреждений.
Раздел III.Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
Количественные показатели результативности реализации подпрограммы 2 приведены в таблице 4.
Таблица 4
Показатели результативности подпрограммы 2
| N п/п | Наименование показателя результативности | Ед. изм. | Базовое значение за 2013 год | Планируемое значение по годам | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Задача 1: Достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета города Братска источникам их финансового обеспечения | |||||||
| 1.1. | Исполнение расходных обязательств муниципального образования | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 1.2. | Доля ГРБС, реализующих мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов | % | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 1.3. | Доля расходов бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства в рамках реализации муниципальных программ | % | 95 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 1.4. | Экономия бюджетных средств в результате проведения муниципальных закупок | % | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 1.5. | Количество муниципальных услуг, для которых установлены единые нормативные затраты финансового обеспечения | ед. | 0 | 0 | 1 | 5 | 7 | 7 |
| 2. | Задача 2: Развитие системы казначейского исполнения бюджета | |||||||
| 2.1. | Ликвидность единого счета бюджета в течение года | 1,02 | не менее 1 | не менее 1 | не менее 1 | не менее 1 | не менее 1 | |
| 2.2. | Доля первичных документов для санкционирования расходов в электронном виде | % | 25 | 50 | 75 | 100 | 100 | 100 |
| 2.3. | Уровень просроченной кредиторской задолженности | - | менее 1 | менее 1 | менее 1 | менее 1 | менее 1 | менее 1 |
| 3. | Задача 3: Повышение качества финансового менеджмента | |||||||
| 3.1. | Доля проверенных на полноту и достоверность отчетов о реализации муниципальных программ | % | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 3.2. | Доля ГРБС, имеющих ежеквартальную оценку качества финансового менеджмента менее 50 баллов | % | 10 | 10 | 10 | 9 | 8 | 7 |
| 3.3. | Доля проверенных средств бюджета города | % | - | 50 | 50 | 55 | 60 | 70 |
Методика расчета показателей результативности:
1) исполнение расходных обязательств муниципального образования.
Показатель рассчитывается в процентах как отношение количества исполненных расходных обязательств муниципального образования согласно реестру расходных обязательств к общему количеству расходных обязательств, включенных в реестр расходных обязательств на очередной финансовый год, умноженное на 100. Источником информации является реестр расходных обязательств муниципального образования;
2) доля ГРБС, реализующих мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов.
Показатель характеризует оптимизацию расходов бюджета, рассчитывается в процентах как отношение количества ГРБС, реализующих мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов, к общему количеству ГРБС, умноженное на 100. Источником информации являются муниципальные программы;
3) доля расходов бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства в рамках реализации муниципальных программ.
Показатель рассчитывается в процентах как отношение объема расходов бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства в рамках реализации муниципальных программ к общему объему расходов бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, умноженное на 100. Источником информации является отчет об исполнении бюджета города;
4) экономия бюджетных средств в результате проведения муниципальных закупок.
Показатель рассчитывается в процентах как отношение объема бюджетных средств, сэкономленных в результате проведения муниципальных закупок, к общему объему бюджетных средств, размещенных в рамках муниципального заказа, умноженное на 100. Источником данных является аналитическая информация администрации города Братска;
5) количество муниципальных услуг, для которых установлены единые нормативные затраты финансового обеспечения.
Показатель рассчитывается путем арифметического подсчета количества муниципальных услуг, включенных в Перечень муниципальных услуг и муниципальных работ, оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями города Братска за счет средств бюджета города Братска, утвержденный постановлением администрации муниципального образования города Братска, для финансового обеспечения оказания которых нормативными актами ГРБС утверждены единые нормативные затраты;
6) ликвидность единого счета бюджета в течение года.
Показатель рассчитывается как отношение объема кассовых поступлений на счет бюджета города, с учетом остатков на начало отчетного периода, к общему объему выбытий с единого счета бюджета города. Источником данных является отчет об исполнении бюджета города;
7) доля первичных документов для санкционирования расходов в электронном виде.
Показатель рассчитывается в процентах как отношение количества видов первичной документации, представляемой ГРБС и муниципальными учреждениями для санкционирования расходов в электронном виде, к общему количеству видов первичной документации, представляемой ГРБС и муниципальными учреждениями для санкционирования расходов, умноженное на 100. Источником информации является перечень видов первичных документов:
а) справка о стоимости выполненных работ (КС-2, КС-3 );
б) документы по субсидиям на иные цели (сведения, договоры, акты выполненных работ, счета, счета-фактуры и другие);
в) акты выполненных работ;
г) сметы на проведение городских мероприятий;
8) уровень просроченной кредиторской задолженности.
Показатель характеризует устойчивость бюджета города и эффективность управления бюджетными расходами. Показатель рассчитывается как отношение удельного веса просроченной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города за отчетный период к удельному весу просроченной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города базового периода. Базовым периодом считается момент возникновения просроченной кредиторской задолженности в отчетном периоде.
Удельный вес просроченной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города, в свою очередь, измеряется в процентах и рассчитывается как отношение суммы просроченной кредиторской задолженности получателей средств бюджета города на отчетную дату к общему объему кредиторской задолженности получателей средств бюджета города, умноженное на 100.
Источником информации является отчет об исполнении бюджета города;
9) доля проверенных на полноту и достоверность отчетов о реализации муниципальных программ.
Показатель характеризует степень охвата проверками полноты и достоверности отчетов о реализации муниципальных программ, рассчитывается в процентах как соотношение количества фактически проверенных отчетов о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности о реализации муниципальных заданий, и заданного количества отчетов об их реализации, умноженное на 100. Источником информации являются:
а) о количестве фактически проверенных отчетов о реализации муниципальных программ - сводные результаты внутреннего муниципального финансового контроля за отчетный финансовый год;
б) о заданном количестве отчетов о реализации муниципальных программ - сводный годовой утвержденный план проверок ГРБС и органов внутреннего муниципального финансового контроля;
10) доля ГРБС, имеющих ежеквартальную оценку качества финансового менеджмента менее 50 баллов.
Показатель рассчитывается в процентах как отношение количества ГРБС, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 50 баллов, к общему количеству ГРБС города Братска, умноженное на 100.
Данными для расчета показателя являются итоги мониторинга качества финансового менеджмента, составленные комитетом финансов в соответствии с Порядком проведения мониторинга качества финансового менеджмента, утвержденным распоряжением администрации города Братска;
11) доля проверенных средств бюджета города.
Показатель рассчитывается в процентах как отношение объема средств бюджета города, охваченных проверками при осуществлении муниципального внутреннего финансового контроля в отчетном финансовом году, к общему объему расходов бюджета согласно отчету об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год, умноженное на 100. Источником информации являются отчет об исполнении бюджета города и сводные результаты муниципального финансового контроля за отчетный финансовый год.
Глава 9.Подпрограмма 3 "обеспечение реализации
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ"
Раздел I.Цель и задачи подпрограммы 3
Целью подпрограммы 3 является обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, формирования и исполнения бюджета города.
Для достижения цели подпрограммы 3 должно быть обеспечено решение следующих задач:
1.Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами.
2.Внедрение инновационных информационных технологий управления муниципальными финансами.
Раздел II.Система мероприятий подпрограммы 3
Перечень основных мероприятий и мероприятий подпрограммы 3 с указанием ответственных исполнителей, соисполнителей и участников, периода реализации, источников и объема финансирования по годам, связь с показателями результативности приведены в приложении 3 к настоящей муниципальной программе.
В рамках подпрограммы 3 предусматривается создание интегрированной информационной системы управления муниципальными финансами, включающей следующие автоматизированные процессы:
- составление проекта бюджета города;
- исполнение бюджета города;
- управление муниципальными закупками;
- организация финансового контроля;
- мониторинг и анализ ключевых показателей эффективности деятельности органов местного самоуправления.
Раздел III.Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 3
Автоматизация и интеграция процессов управления муниципальными финансами позволит создать инструменты для взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования, определения плановых результатов бюджетных расходов и мониторинга их достижения, а также обеспечит возможность установления измеримых результатов, характеризующих объем и качество оказания муниципальных услуг.
Функциональные возможности интегрированной информационной системы управления муниципальными финансами обеспечат доступ к ее функциям различным категориям пользователей в соответствии с регламентируемым доступом к отчетности и первичным документам. Использование возможностей распределенного доступа позволит ее пользователям работать в интерактивном режиме, в котором в полном объеме будут поддерживаться функции оперативной аналитической обработки данных (детализация, агрегирование, изменение формы представления отчетов и др.).
Интеграция подсистем единой информационной системы управления муниципальными финансами между собой и интеграция системы с внешними информационными системами позволит перейти к современным стандартам организации управления информационными потоками, а также создаст предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов.
Количественные показатели результативности реализации подпрограммы 3 приведены в таблице 5.
Таблица 5
Показатели результативности подпрограммы 3
| N п/п | Наименование показателя результативности | Ед. изм. | Базовое значение за 2013 год | Планируемое значение по годам | ||||
| 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Задача 1: Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами | |||||||
| 1.1. | Эффективность реализации муниципальной программы | балл | - | не менее 0,8 | не менее 0,8 | не менее 0,8 | не менее 0,8 | не менее 0,8 |
| 2. | Задача 2: Внедрение передовых информационных технологий управления муниципальными финансами | |||||||
| 2.1. | Наличие автоматизированных процессов управления муниципальными финансами | ед. | 2 | 3 | 4 | 4 | 5 | 5 |
Методика расчета показателей результативности:
1.Эффективность реализации муниципальной программы.
Показатель рассчитывается в соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ города Братска, утвержденным постановлением администрации муниципального образования города Братска.
2.Наличие автоматизированных процессов управления муниципальными финансами.
Показатель рассчитывается арифметическим подсчетом количества автоматизированных процессов.
Председатель
комитета финансов
Т.Е.АЛЕКСЕЕВА
Заместитель главы администрации,
руководитель аппарата
И.В.БОЙКО