Приложение к Решению от 28.02.2013 г № 7/6 Отчет

Отчет о деятельности контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования города Усолье-сибирское за 2012 год

За 2012 год контрольно-ревизионной комиссией города (далее - КРК или Комиссия) было проведено 14 контрольных мероприятий, в том числе в соответствии с планом работы Комиссии на 2012 год, утвержденным распоряжением председателя КРК от 14.12.2011 N 25, - 9 контрольных мероприятий, и вне плана в рамках Соглашений о сотрудничестве, заключенных КРК с Контрольно-счетной палатой Иркутской области (далее - КСП Иркутской области) и Прокуратурой г. Усолье-Сибирское, - 5 контрольных мероприятий.
Кроме того, КРК в течение года проведено 5 экспертно-аналитических мероприятий.
По результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий составлены 39 выходных документов, в том числе 15 актов, 10 отчетов, 2 заключения, 5 информационно-аналитических справок, 7 представлений.
Сводная информация о результатах проведенных Комиссией за 2012 год мероприятий приведена в прилагаемой к настоящему отчету таблице.
Контрольные мероприятия проводились Комиссией выборочным методом представленных учредительных документов, платежных документов, хозяйственных договоров, первичных бухгалтерских документов, регистров бухгалтерского учета и отчетности за проверяемые периоды. В состав контрольных мероприятий вошли:
1) проверка МУП "Сервисный центр" по вопросу фактических расходов средств предприятия, направленных в 2010 - 2011 годах на исполнение мероприятий МЦП "Модернизация и реконструкция специализированного жилищного фонда г. Усолье-Сибирское на 2007 - 2012 годы", а также по вопросу эффективности исполнения данных мероприятий;
2) проверка администрации города Усолье-Сибирское по вопросу осуществления в 2011 году органами местного самоуправления полномочий по формированию и исполнению доходной части бюджета города Усолье-Сибирское, в том числе по виду дохода 1160000000 "штрафы, санкции, возмещение ущерба" в части доходов от административных штрафов, предусмотренных Законом Иркутской области от 24.12.2010 N 136-ОЗ "Об административной ответственности в сфере организации деятельности пунктов приема и отгрузки древесины на территории Иркутской области".
Данное контрольное мероприятие проведено вне плана КРК, в рамках Соглашения о сотрудничестве с КСП Иркутской области;
3) проверка избирательных участков города с N 1530 по N 1549 по вопросу "Мониторинг использования финансовых ресурсов, выделенных для создания и эксплуатации системы видеоконтроля при проведении выборов Президента РФ".
Данное контрольное мероприятие проведено вне плана совместно с КСП Иркутской области в рамках Соглашения о сотрудничестве;
4) проверка муниципального казенного учреждения здравоохранения особого типа "Медицинский информационно-аналитический центр" (далее - МКУЗОТ "МИАЦ") по вопросу законности предоставления из городского бюджета и расходования средств в рамках выполнения мероприятия, предусмотренного МЦП "Здоровый ребенок на 2007 - 2011 годы", - бесплатное обеспечение детей 1-го и 2-го года жизни специальными молочными продуктами детского питания за 2-е полугодие 2011 года.
Данное мероприятие проведено вне плана в ходе проверки, проводимой Прокуратурой города, в рамках заключенного Соглашения о сотрудничестве;
5) проверка Комитета по управлению муниципальным имуществом (далее - КУМИ) администрации города по вопросу эффективного использования в 2011 году муниципальных объектов недвижимости;
6) внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета города за 2011 год;
7) проверка муниципального бюджетного лечебно-профилактического учреждения (далее - МБЛПУ) "Городская многопрофильная больница" по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных учреждению в 2011 году и 1-м квартале 2012 года на реализацию мероприятий по ВЦП "Обеспечение реализации мероприятий долгосрочной целевой программы модернизации здравоохранения Иркутской области на 2011 - 2012 годы в муниципальном образовании г. Усолье-Сибирское на 2011 - 2012 годы" для выполнения задачи "Снижение смертности населения от сердечно-сосудистых заболеваний";
8) проверка МБЛПУ "Детская городская больница" по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных учреждению в 2011 году и 1-м квартале 2012 года на реализацию мероприятий по ВЦП "Обеспечение реализации мероприятий долгосрочной целевой программы модернизации здравоохранения Иркутской области на 2011 - 2012 годы в муниципальном образовании г. Усолье-Сибирское на 2011 - 2012 годы" в части повышения доступности населению амбулаторно-поликлинической помощи;
9) проверка МКУЗОТ "МИАЦ" по вопросу целевого и эффективного использования средств городского бюджета, выделенных учреждению в 2011 году и 1-м квартале 2012 года на реализацию МЦП "Здоровый ребенок на 2007 - 2011 годы" и ВЦП "Здоровый ребенок на 2012 год";
10) проверка муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения (далее - МБДОУ) "Детский сад присмотра и оздоровления N 39" по вопросу формирования фонда оплаты труда в связи с переходом на новую систему оплаты труда, а также по вопросу финансирования и эффективного использования средств городского бюджета, выделенных по экономической статье 211 "Заработная плата" в 2011 году и в 1 полугодии 2012 года;
11) проверка муниципального бюджетного образовательного учреждения (далее - МБОУ) "Средняя общеобразовательная школа N 2" по вопросу формирования фонда оплаты труда в связи с переходом на новую систему оплаты труда, а также по вопросу финансирования и эффективного использования средств городского бюджета, выделенных по экономической статье 211 "Заработная плата" в 2011 году и в 1-м полугодии 2012 года;
12) проверка администрации города Усолье-Сибирское по вопросу законного, результативного (экономного и эффективного) использования федеральных и областных средств, выделенных в 2011 году муниципальному образованию г. Усолье-Сибирское на реализацию переданных государственных полномочий по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, не имеющих закрепленного жилого помещения и жилого помещения в собственности.
Данное контрольное мероприятие проведено вне плана в рамках Соглашения о сотрудничестве с КСП Иркутской области;
13) проверка МБЛПУ "Станция скорой медицинской помощи" по вопросу формирования бюджета учреждения на 2012 год в части расходов по экономическим статьям: ст. 211 "Заработная плата" в части оплаты труда водителей и ст. 340 "Увеличение стоимости материальных запасов", а также по вопросу расходования и эффективного использования бюджетных средств, выделенных учреждению по данным статьям.
Это контрольное мероприятие также проведено вне плана в рамках Соглашения о сотрудничестве с КСП Иркутской области;
14) проверка администрации города Усолье-Сибирское по вопросу целевого и эффективного использования средств бюджета города, выделенных по подразделу классификации расходов бюджета 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" раздела 0100 "Общегосударственные вопросы" за 9 месяцев 2012 года.
В числе экспертно-аналитических мероприятий проведены:
1) экспертиза проекта решения городской Думы "Об утверждении бюджета города Усолье-Сибирское на 2013 год";
2) анализ документов, касающихся деятельности аппарата городской Думы;
3) анализ замечаний и нарушений, выявленных в ходе проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из местного бюджета в 2011 году и 1 квартале 2012 года на реализацию мероприятий по ВЦП "Обеспечение реализации мероприятий ДЦП модернизации здравоохранения Иркутской области на 2011 - 2012 годы в муниципальном образовании г. Усолье-Сибирское на 2011 - 2012 годы" в части снижения смертности населения от сердечно-сосудистых заболеваний и повышения доступности населению амбулаторно-поликлинической помощи;
4) анализ Порядка согласования и утверждения штатных расписаний муниципальных учреждений, находящихся в ведении муниципального образования г. Усолье-Сибирское, утвержденного постановлением администрации города от 19.01.2011 N 15;
5) анализ замечаний и нарушений, выявленных в ходе проверки законного, результативного (эффективного и экономного) использования федеральных и областных средств, выделенных в 2011 году муниципальному образованию г. Усолье-Сибирское на реализацию переданных гос. полномочий по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, не имеющих закрепленного жилого помещения и жилого помещения в собственности (данная проверка проводилась в рамках Соглашения о сотрудничестве с КСП Иркутской области, на основании письма КСП).
Акты, отчеты (заключения), информационно-аналитические справки и представления КРК, составленные по вышеназванным мероприятиям, направлены руководителям проверенных организаций для их рассмотрения и принятия мер для устранения имеющихся замечаний.
Кроме того, отчеты (заключения) направлены в городскую Думу и главе администрации г. Усолье-Сибирское.
Документы, составленные по результатам мероприятий, проведенных вне плана, направлены, соответственно, в КСП Иркутской области и в Прокуратуру города.
Для осуществления контроля за выполнением представлений их копии также направлены главе администрации города.
Также отчеты (заключения) КРК размещены на официальном сайте муниципального образования г. Усолье-Сибирское и опубликованы в газете "Официальное Усолье".
В ходе экспертно-аналитических мероприятий проанализированы на соответствие действующему законодательству 34 нормативных правовых акта муниципального образования города Усолье-Сибирское, касающихся финансовых вопросов и вопросов распоряжения и управления муниципальной собственностью; по 12 из них КРК высказаны замечания и предложения, из которых по 8 документам предложения исполнены и по 3 документам запланировано их рассмотрение и исполнение на февраль, апрель и июнь 2013 года.
Объем проверенных в ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий средств составил 2369273,3 тыс. руб., из них объем средств, проверенных в ходе контрольных мероприятий (с учетом внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета за 2011 год - 1092687 тыс. руб.), - 1344750,3 тыс. руб.
По результатам всех мероприятий выявлено нарушений на сумму 16977,1 тыс. руб. и объем средств, не учтенных в бюджете (по расчетам КРК), в размере 11046 тыс. руб., в том числе:
1) объем неэффективно использованных средств - 2395,5 тыс. руб., из них:
- 1049,3 тыс. руб. - по результатам проверки МУП "Сервисный центр" за 2010 - 2011 годы (наличие в штатном расписании предприятия 9 вакантных должностей вахтеров, заработная плата которых в размере порядка 544 тыс. руб., используется для увеличения фонда оплаты труда по предприятию, при этом общежитий, в которых необходимы вахтеры, на балансе предприятия не имеется, и по итогам 9 месяцев 2011 года получен убыток от продаж в размере 4726 тыс. руб.; расходы в размере 380,8 тыс. руб., понесенные предприятием на оплату услуг по обеспечению пропускного режима (то есть, по сути, осуществлению охранной деятельности) по договору N 71/2011 от 01.03.2011, заключенному с ИП Богдановой Л.Г., не имеющей соответствующей лицензии на осуществление охранной деятельности; расходы предприятия в размере 96,6 тыс. руб., связанные с оплатой услуг специалиста по обеспечению безопасной эксплуатации индивидуальных тепловых узлов (в том числе по дополнительному соглашению от 01.08.2011 N 1 к договору N 71/2011 от 01.03.2011), тогда как на предприятии работают два работника, в чьи должностные обязанности входит выполнение данных услуг; расходы в размере 19 тыс. руб., связанные с оплатой услуг по ремонту кровли, при этом отсутствует рабочая документация (дефектная ведомость) и сметные расчеты, относящиеся к первичным сметным документам, определяющим объемы выполнения работ; расходы в размере 8,9 тыс. руб., связанные с оплатой по договорам, заключенным с двумя сторонними лицами на оказание услуг, выполнение которых входит в должностные обязанности работающих на предприятии работников);
- 745,4 тыс. руб. - по результатам проверки МБЛПУ "Городская многопрофильная больница" за 2011 год и 1-й квартал 2012 года (неэффективное использование имущества, приобретенного в 2011 году в рамках реализации Программы по муниципальным контрактам N 167, 168 в количестве 8 единиц (2 электрокардиостимулятора, 3 матраса и 3 одеяла);
- 169,1 тыс. руб. - по результатам проверки МБЛПУ "Детская городская больница" за 2011 год и 1 квартал 2012 года (неприменение в течение года разработанной и оплаченной за счет средств местного бюджета проектно-сметной документации);
- 412,1 тыс. руб. - по результатам проверки администрации города в рамках Соглашения с КСП Иркутской области по вопросу использования федеральных и областных средств, выделенных в 2011 году муниципальному образованию г. Усолье-Сибирское на реализацию переданных государственных полномочий по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот (если исходить из утвержденной администрацией города средней рыночной стоимости 1 кв.м общей площади квартир в размере 21 тыс. руб., то общая стоимость за 308,9 кв.м приобретенных квартир составляет 6486,9 тыс. руб., что на 412,1 тыс. руб. меньше суммы предоставленной и израсходованной субвенции (6899 тыс. руб.));
- 19,6 тыс. руб. - по результатам проверки администрации города Усолье-Сибирское по вопросу целевого и эффективного использования средств бюджета города, выделенных по подразделу классификации расходов бюджета 0104 за 9 месяцев 2012 года (3,9 тыс. руб. - оплата абонентской платы по неиспользуемым sim-картам сотовых телефонов; 15,7 тыс. руб. - оплата расходов, которые согласно пункту 2.2 договора безвозмездного пользования от 04.06.2004 N 181 должны осуществляться Пользователем нежилых помещений (Отделением УФСБ) самостоятельно);
2) объем средств, недополученных в доходную часть местного бюджета (упущенная выгода), - 2925,6 тыс. руб., из них:
- 2925 тыс. руб. - по результатам проверки КУМИ за 2011 год (по договорам аренды муниципальных объектов недвижимости (зданий, помещений) недополучено в бюджет города доходов в размере 2881 тыс. руб.; по одному договору аренды земельного участка недополучено в бюджет города 44 тыс. руб.);
- 0,6 тыс. руб. - по результатам проверки МБЛПУ "Городская многопрофильная больница" (невостребованная МБЛПУ "ГМБ" неустойка по муниципальному контракту N 168/2011.21641 от 15.08.2011, заключенному с ООО "Восток-Интертрейд", за просрочку поставки оборудования);
3) объем выявленных средств, не учтенных в местном бюджете, - 11465,6 тыс. руб., из них:
- 419,6 тыс. руб. - по результатам проверки МКУЗОТ "МИАЦ" за 2011 год и 1 квартал 2012 года - в связи с недостоверностью расчета в Программу включен заниженный объем финансирования на 2012 год на мероприятие по бесплатному обеспечению детей первого и второго года жизни специальными молочными продуктами детского питания;
- 11046 тыс. руб. - по результатам экспертизы проекта решения городской Думы "Об утверждении бюджета города Усолье-Сибирское на 2013 год" (6037 тыс. руб. - предложения по расчетам КРК по увеличению налоговых и неналоговых доходов; 758 тыс. руб. - в расходной части проекта бюджета не учтены расходы на проведение дополнительных выборов депутатов городской Думы; на 4251 тыс. руб. - фактически предусмотренный в проекте бюджета на 2013 год ФОТ по органам местного самоуправления ниже нормативного ФОТ);
4) принято бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов бюджетных обязательств - 37 тыс. руб. (по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города за 2011 год - по коду бюджетной классификации 000 0902 4709902 001 213 (ГРБС - администрация МО г. Усолье-Сибирское);
5) упущенная выгода муниципального образования и местного бюджета от неэффективного и неправомерного использования муниципальной собственности - 1309 тыс. руб. (по результатам проверки КУМИ за 2011 год - общая сумма выпадающих доходов городского бюджета за 2011 год по шести договорам о передаче муниципального имущества в безвозмездное пользование федеральным учреждениям (с учетом дат заключения и прекращения договоров));
6) потери муниципалитета при исполнении местного бюджета за 2011 год - 5043 тыс. руб., в том числе:
- 4776 тыс. руб. - по результатам проверки КУМИ за 2011 год (по договорам аренды муниципальных объектов недвижимости (зданий, помещений) с невозможностью взыскания просроченной дебиторской задолженности (в том числе срок исковой давности, который истек) - 4252 тыс. руб.; по договорам купли-продажи земельных участков (в том числе с невозможностью взыскания просроченной дебиторской задолженности, т.к. срок исковой давности истек) - 524 тыс. руб.);
- 227 тыс. руб. - по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города за 2011 год (задолженность от перечисления части чистой прибыли муниципальных унитарных предприятий в размере 227 тыс. руб. МУП "Водоканал", на котором с 13.09.2011 введено конкурсное производство, в связи с чем факт погашения предприятием указанной задолженности (тем более что данная задолженность уже попала в категорию "просроченной"), вызывает определенное сомнение);
- 40 тыс. руб. - по результатам проверки администрации города по РзПз 0104 за 9 мес. 2012 года (оплата штрафа за нарушение правил содержания и ремонта жилых помещений жилого дома, расположенного по адресу: ул. Энергетиков, 27, которые были зафиксированы актом Службы государственного жилищного контроля и строительного надзора Иркутской области от 23.11.2011 N 2534/11, что повлекло дополнительную нагрузку на бюджет города. При этом, как выяснилось в ходе проверки, служебное расследование для выявления причин возникновения указанных нарушений не проводилось, и лица, виновные в совершении данных нарушений, не устанавливались. Следовательно, данная сумма не будет возмещена в бюджет города);
7) другие нарушения - 4847,4 тыс. руб., в том числе:
7.1) по результатам проверки МУП "Сервисный центр" - 403,9 тыс. руб. (необоснованное увеличение себестоимости за проверяемый период на 289 тыс. руб. за счет установления завышенной минимальной тарифной ставки; необоснованное отнесение на себестоимость работ на сумму 114,9 тыс. руб., которые не предусмотрены в указанном в карточки счета 60.1 договоре);
7.2) по результатам проверки КУМИ - 2528 тыс. руб. (искажение годовой отчетности по дебиторской задолженности по поступлениям от продажи земельных участков на сумму 166 тыс. руб.; искажение годовой отчетности по дебиторской задолженности по арендной плате за земельные участки на сумму 2362 тыс. руб.);
7.3) по внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета города за 2011 год - в пассиве баланса (форма 0503130) ГРБС - Отдела здравоохранения отражена задолженность по налогу на доходы физических лиц со знаком "минус" в размере 2,1 тыс. руб., тогда как пунктом 18 раздела "Обязательства" Инструкции N 191н не предусмотрен минусовый остаток;
7.4) по результатам проверки МБЛПУ "Городская многопрофильная больница" - 89,0 тыс. руб. (59,3 тыс. руб. - излишне начислена амортизация; 29,7 тыс. руб. - искажение финансового результата деятельности учреждения в годовой отчетности за 2011 год);
7.5) по результатам проверки МБЛПУ "Детская городская больница" - 724,9 тыс. руб. (принятие к учету первичных учетных документов, не соответствующих по содержанию требованиям ст. 9 ФЗ от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете");
7.6) по результатам проверки МКУЗОТ "МИАЦ" - 354,0 тыс. руб. (нарушение п. 4 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"; искажение годовой отчетности);
7.7) по результатам проверки МБДОУ "Детский сад присмотра и оздоровления N 39" - 324,2 тыс. руб. (занижение ФОТ при его формировании в 2011 году на 72 тыс. руб., в 1 полугодии 2012 года - на 144 тыс. руб.; начисление и выплата работникам компенсационной надбавки за вредные условия труда без проведения аттестации рабочих мест - 107 тыс. руб.; начисление и выплата работнику зар. платы в заниженном на 0,8 тыс. руб. размере в связи с неверно установленным (заниженным) повышающим персональным коэффициентом);
7.8) по результатам проверки МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 2" - 156,9 тыс. руб. (начисление и выплата работникам компенсационной надбавки за вредные условия труда без проведения аттестации рабочих мест);
7.9) по результатам проверки администрации города по РзПз 0104 - 264,4 тыс. руб. - нарушение требований Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (244 тыс. руб.); нарушение Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденных приказом Минфина РФ от 21.12.2011 N 180н (17 тыс. руб.); сверхнормативное списание ГСМ (2,1 тыс. руб.); необоснованное списание бензина (1,3 тыс. руб.).
В общую сумму "других" нарушений входят, в основном, нарушения требований Федерального закона "О бухгалтерском учете" и Инструкций по бюджетному учету, а также нарушения требований Трудового кодекса РФ.
Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий руководством проверенных организаций, а также администрацией города приняты к сведению, учтены предложения КРК и для устранения выявленных по ним нарушений проведена соответствующая работа. В частности, на момент подготовки настоящего отчета учтены предложения КРК на сумму 6795 тыс. руб., и устранены нарушения на сумму 9427,2 тыс. руб., всего на общую сумму 16222,2 тыс. руб.:
1) по результатам проверки КУМИ администрации города - 5702,2 тыс. руб., в том числе:
- 5375,5 тыс. руб. - изданы распоряжения о списании просроченной дебиторской задолженности, в том числе нереальной к взысканию в связи с истечением срока давности;
- 326,7 тыс. руб. - до конца года взыскано задолженности;
2) по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города за 2011 год - 2528 тыс. руб. (устранено искажение годовой отчетности по ГРБС - КУМИ, внесены изменения в регистры бухгалтерского учета и в бюджетную отчетность за 2011 год);
3) по результатам проверки МКУЗОТ "Медицинский информационно-аналитический центр" - 1194,9 тыс. руб. (на данную сумму увеличен объем финансирования на 2012 год по ВЦП "Здоровый ребенок на 2012 год" по бесплатному обеспечению детей первого и второго года жизни специальными молочными продуктами детского питания (согласно решению городской Думы от 20.08.2012 N 38/6 "О внесении изменений и дополнений в решение городской Думы от 12.07.2012 N 22/6 "Об утверждении бюджета города Усолье-Сибирское на 2012 год");
4) в ходе проверки администрации города по РзПз 0104 сумма за сверхнормативное списание ГСМ в размере 2,1 тыс. руб. возмещена и внесена в кассу;
5) по результатам экспертизы проекта решения городской Думы "Об утверждении бюджета города Усолье-Сибирское" - 6795,0 тыс. руб., в том числе:
- увеличена сумма доходной части бюджета на 6037 тыс. руб. (согласно Приложению N 4 к решению городской Думы от 31.01.2013 N 2/6), из них на 264 тыс. руб. - по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения; на 1776 тыс. руб. - по единому налогу на вмененный доход; на 3997 тыс. руб. - по доходам от аренды земельных участков);
- в расходной части бюджета учтены расходы в размере 758 тыс. руб. на обеспечение и проведение выборов (Приложения N 5, 6 к решению городской Думы от 31.01.2013 N 2/6).
Кроме того, проведена работа по приведению локальных документов проверенных организаций и нормативных правовых актов муниципального образования города Усолье-Сибирское в соответствие с действующим законодательством. Согласно представленным в КРК по результатам проверок информациям:
1) по МУП "Сервисный центр" - утверждены в новой редакции коллективный договор, Положение об оплате труда и должностные инструкции; утверждено штатное расписание на 2012 год с учетом сокращения 15 штатных вакантных единиц;
2) по КУМИ - утвержден план проверок муниципальных объектов на 2012 год; утверждена форма акта обследования муниципальных объектов (Приложение N 1 к Административному регламенту работы КУМИ администрации города, утвержденному распоряжением председателя КУМИ от 31.12.2010 N 261 (с изм., внес. распоряжением от 14.05.2012 N 73); ведется разработка в новой редакции Положения о списании муниципального имущества, утверждение которого запланировано на февраль 2013 года; вопрос о внесении изменений в Порядок исчисления и уплаты в бюджет г. Усолье-Сибирское части прибыли МУПов, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей (относительно сроков перечисления части прибыли) включен в план работы городской Думы на апрель 2013 года; вопрос о внесении дополнений в Порядок расчета арендной платы за объекты недвижимости, находящихся в собственности муниципального образования г. Усолье-Сибирское (относительно определения низко ликвидных объектов и пределов договорных ставок арендной платы), включен в план работы городской Думы на июнь 2013 года;
3) по МКУЗОТ "МИАЦ" - постановлением администрации города от 12.11.2012 N 2161 утвержден Регламент бесплатного обеспечения специальными молочными продуктами детского питания детей 1 - 2 года жизни на территории муниципального образования г. Усолье-Сибирское; постановлениями администрации города от 16.08.2012 N 1548 и от 08.10.2012 N 1877 внесены изменения в ВЦП "Здоровый ребенок на 2012 год" относительно исполнителя МКУЗОТ "МИАЦ" и увеличения объема финансирования мероприятия по бесплатному обеспечению специальными молочными продуктами детского питания детей 1 - 2 года жизни;
4) по внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета города за 2011 год - в отчет по форме 0503161 "Сведения о количестве подведомственных учреждений" внесены изменения (70 подведомственных учреждений); с целью устранения искажения годовой отчетности КУМИ (на 2528 тыс. руб.) в 2012 году внесены изменения в регистры бухгалтерского учета и в бюджетную отчетность за 2011 год; приказом Комитета по финансам администрации города от 04.09.2012 N 17 утвержден в новой редакции Порядок исполнения бюджета г. Усолье-Сибирское;
5) по МБЛПУ "Многопрофильная городская больница" - инвентарные карточки группового учета основных средств составлены индивидуально на каждый объект с присвоением индивидуального инвентарного номера;
6) по МБДОУ "Детский сад присмотра и оздоровления N 39" - утвержден в новой редакции коллективный договор учреждения, внесены изменения в Положение об оплате труда, отличной от Единой тарифной сетки; издан приказ от 23.08.2011 N 67 о начислении ст. медсестре дополнительно за 2012 год зар. платы в размере 856 руб. в связи с неправильно ранее установленным персональным повышающим коэффициентом;
7) по МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 2" - издан приказ отдела образования администрации города от 31.08.2012 N 674/1 "Об устранении нарушений, выявленных в ходе проверки КРК"; утвержден в новой редакции коллективный договор учреждения и внесены изменения в действующие трудовые договоры;
8) по МБЛПУ "Станция скорой медицинской помощи" - в протоколы заседания Комиссии учреждения для установления персональных повышающих коэффициентов работникам учреждения внесены дополнения, отражающие по каждому работнику показатели, характеризующие уровень профессиональной подготовки, сложность или важность выполняемой работы, степень самостоятельности и ответственности при выполнении поставленных задач;
9) по администрации города по РзПз 0104 - заявления подотчетных лиц принимаются в бухгалтерию с собственноручной надписью руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги; распоряжением главы администрации города от 08.11.2012 N 748 утвержден Перечень должностей работников, которые в силу исполнения ими своих должностных обязанностей используют сотовую связь; в учетной политике с 1 января 2013 года закреплен порядок учета sim-карт (учет на забалансовом счете, аналитический учет);
10) по анализу Порядка согласования и утверждения штатных расписаний муниципальных учреждений, находящихся в ведении муниципального образования г. Усолье-Сибирское - постановлением администрации города от 28.08.2012 N 1604 в данный Порядок внесены изменения в соответствии с Методикой планирования бюджетных ассигнований и наименованиями структурных подразделений администрации согласно действующей структуре;
11) по анализу документов, касающихся деятельности аппарата городской Думы, - распоряжением мэра города от 31.12.2011 N 69 отменено распоряжение мэра города от 03.10.2011 N 9.
Таким образом, учитывая вышеизложенное, материалы проверок и предложения КРК, направленные на устранение выявленных в ходе проверок нарушений и замечаний, способствовали сокращению уровня финансовых нарушений и нарушений бухгалтерского учета, увеличению доходной части городского бюджета, а также приведению локальных актов проведенных организаций и нормативных правовых актов муниципального образования г. Усолье-Сибирское в соответствие с действующим законодательством РФ.
Также необходимо отметить, что в 2012 году, в соответствии со ст. 11 Федерального закона от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований", работниками КРК разработаны и утверждены распоряжениями председателя Комиссии от 30.10.2012 N 24 и от 29.12.2012 N 30 Стандарты внешнего муниципального финансового контроля контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования города Усолье-Сибирское: СОД-1 "Порядок планирования работы контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования города Усолье-Сибирское", СФК-1 "Общие правила проведения контрольного мероприятия", СФК-2 "Подготовка, проведение и оформление результатов экспертно-аналитических мероприятий", СФК-3 "Проведение аудита эффективности использования средств бюджета города Усолье-Сибирское".
В течение года контрольно-ревизионной комиссией в рамках заключенного с КСП Иркутской области Соглашения о сотрудничестве на поступающие запросы в КСП направлялась соответствующая информация и предложения, а также ежеквартально направлялись отчеты о результатах работы контрольно-ревизионной комиссии МО города Усолье-Сибирское.
Председатель контрольно-ревизионной комиссии
муниципального образования города Усолье-Сибирское
Е.А.НАЛЕТОВА