| Наименование показателя |
Расчет показателя (P) |
Единица
измерения |
Оценка по
показателю |
Комментарий |
Ответственный
отдел |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1. Оценка механизмов планирования расходов бюджета |
10% |
|
|
| P1. Доля бюджетных
ассигнований,
представленных в
программном виде |
P1 = Sп / S x 100%,
где:
Sп - сумма бюджетных ассигнований ГРБС
на отчетный (текущий) финансовый год и
плановый период, представленная в виде
долгосрочных областных целевых программ
и ведомственных целевых программ (без
учета расходов за счет целевых средств
бюджетов других уровней и публичных
нормативных обязательств);
S - общая сумма бюджетных ассигнований
ГРБС, предусмотренная законом об
областном бюджете на отчетный (текущий)
финансовый год и плановый период (без
учета расходов за счет целевых средств
бюджетов других уровней, публичных
нормативных обязательств и субвенций,
передаваемых в МО) |
% |
|
|
Сводный
бюджетный отдел |
| P2. Доля бюджетных
ассигнований на
предоставление
государственных услуг
(работ) физическим и
юридическим лицам,
оказываемых в
соответствии с
государственными
заданиями |
P2 = Sгу / S x 100%,
где:
Sгу - объем бюджетных ассигнований на
предоставление государственных услуг
(выполнение работ) физическим и
юридическим лицам подведомственными
ГРБС учреждениями (учреждениями, в
отношении которых ГРБС является
учредителем) в соответствии с
государственными заданиями на очередной
финансовый год и плановый период;
S - общая сумма предусмотренных ГРБС
бюджетных ассигнований на содержание
учреждений, за исключением публичных
обязательств, и предоставление субсидий
бюджетным и автономным учреждениям на
очередной финансовый год и плановый
период |
% |
|
|
Управление
финансирования
производственной
сферы и гос.
органов;
Управление
финансирования
социальной сферы |
| P3. Своевременное
составление бюджетной
росписи ГРБС |
Оценивается соблюдение установленных
сроков для составления бюджетной
росписи ГРБС |
|
|
|
Сводный
бюджетный отдел |
| P4. Качество порядка
составления,
утверждения и ведения
бюджетных смет
подведомственных ГРБС
учреждений (в т.ч.
учреждений, в отношении
которых ГРБС является
учредителем,
организационно-правовая
форма которых
предусматривает их
ведение) |
Наличие правового акта ГРБС,
содержащего:
1) процедуры составления, ведения и
утверждения бюджетных смет
подведомственных учреждений,
организационно-правовая форма которых
предусматривает их ведение;
2) процедуры составления и
представления расчетов (обоснований) к
бюджетным сметам подведомственных
учреждений;
3) порядок ведении бюджетных смет;
4) процедуры составления и
представления проектов бюджетных смет |
|
|
|
Управление
финансирования
производственной
сферы и гос.
органов;
Управление
финансирования
социальной
сферы;
Юридический
отдел |
| P5. Оценка качества
планирования бюджетных
ассигнований |
P5 = Оуточ. / Рп x 100%,
где:
Оуточ. - объем бюджетных ассигнований,
перераспределенных за отчетный период
на основании распоряжений министерства
финансов Иркутской области и ГРБС с
учетом изменений по КОСГУ ;
Рп - объем бюджетных ассигнований ГРБС
в соответствии с законом Иркутской
области об областном бюджете |
% |
|
|
Сводный
бюджетный отдел |
| 2. Оценка результатов исполнения бюджета в части расходов |
|
|
|
| P6. Уровень исполнения
расходов ГРБС за счет
средств областного
бюджета (без учета
расходов за счет
средств федерального
бюджета) |
P6 = Ркис / Ркпр x 100%,
где:
Ркис - кассовые расходы ГРБС за счет
средств областного бюджета (без учета
расходов за счет целевых средств
бюджетов других уровней) в отчетном
периоде;
Ркпр - плановые расходы ГРБС за счет
средств областного бюджета (без учета
расходов за счет целевых средств
бюджетов других уровней) |
% |
|
|
Управление
казначейского
исполнения
бюджета |
| P7. Доля кассовых
расходов (без учета
расходов за счет
средств федерального
бюджета),
подведомственных ГРБС
учреждений (в т.ч.
учреждений, в отношении
которых ГРБС является
учредителем) в IV
квартале отчетного года |
P7 = Ркис (IV кв.) / Ркис (год) x 100%,
где:
Ркис (IV кв.) - кассовые расходы (без
учета расходов за счет целевых средств
бюджетов других уровней) из областного
бюджета, ГРБС и подведомственных ГРБС
учреждений (учреждений, в отношении
которых ГРБС является учредителем) в IV
квартале отчетного года;
Ркис (год) - кассовые расходы (без
учета расходов за счет целевых средств
бюджетов других уровней) из областного
бюджета, произведенные ГРБС и
подведомственными ГРБС учреждениями
(учреждениями, в отношении которых ГРБС
является учредителем) за отчетный год |
% |
|
|
Управление
казначейского
исполнения
бюджета |
| 3. Оценка результатов исполнения бюджета в части доходов |
|
|
|
| P8. Отклонение от
первоначального плана
формирования доходов
бюджета (оценка
производится только при
проведении годового
мониторинга качества
финансового
менеджмента) |
P8а = (1 - Rf / Rp) x 100,
если Rf =< Rp;
P8б = (Rf / Rp - 1) x 100,
если Rf > Rp,
где:
P8 - процент отклонения фактического
исполнения плана формирования доходов
от первоначального плана формирования
доходов;
Rf - кассовое исполнение бюджета в
части доходов в отчетном финансовом
году;
Rp - плановые объемы доходов, учтенные
при формировании первоначальной
редакции областного бюджета в отчетном
финансовом году |
|
|
|
Отдел доходов и
налоговой
политики |
| P9. Эффективность
работы с невыясненными
поступлениями
областного бюджета |
P9 = D,
где:
D - объем невыясненных поступлений за
отчетный период |
рублей |
|
|
Отдел доходов и
налоговой
политики |
| P10. Качество правовой
базы главного
администратора доходов
областного бюджета по
администрированию
доходов |
Наличие нормативного правового акта
главного администратора доходов
областного бюджета по исполнению
полномочий администратора доходов
бюджета или закреплению соответствующих
полномочий администратора доходов за
территориальными органами и
учреждениями в отчетном финансовом году |
|
|
|
Отдел доходов и
налоговой
политики |
| P11. Динамика
поступлений
администрируемых видов
доходов областного
бюджета |
P11 = S тек. / S отч. x 100,
где:
S тек. - сумма поступления
администрируемых неналоговых доходов по
состоянию на отчетную дату в текущем
финансовом году;
S отч. - сумма поступления
администрируемых неналоговых доходов по
состоянию на отчетную дату в отчетном
финансовом году |
% |
|
|
Отдел доходов и
налоговой
политики |
| P12. Снижение
задолженности по
неналоговым доходам |
P12 = Nотч. - Nпред.отч.,
где:
P12 - прирост (снижение) задолженности
по администрируемым доходам;
Nотч. - задолженность по
администрируемым неналоговым доходам на
конец отчетного периода;
Nпред.отч. - задолженность по
администрируемым неналоговым доходам на
конец предыдущего отчетного периода |
% |
|
|
Отдел доходов и
налоговой
политики |
| 4. Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета |
|
|
|
| P13. Наличие у ГРБС и
подведомственных ГРБС
учреждений (в т.ч.
учреждений, в отношении
которых ГРБС является
учредителем) нереальной
к взысканию дебиторской
задолженности |
P13 = Дтн,
где:
Дтн - объем нереальной к взысканию
дебиторской задолженности по расчетам с
дебиторами по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным периодом |
тыс. рублей |
|
|
Отдел исполнения
бюджета и сметы |
| P14. Изменение
дебиторской
задолженности ГРБС и
подведомственных ГРБС
учреждений (в т.ч.
учреждений, в отношении
которых ГРБС является
учредителем) в отчетном
периоде по сравнению с
началом года |
P14 = Дтоп - Дтнг,
где:
Дтнг - объем дебиторской задолженности
ГРБС и подведомственных ему учреждений
на начало текущего года;
Дтоп - объем задолженности ГРБС и
подведомственных ему учреждений на 1-е
число месяца, следующего за отчетным
периодом |
% |
|
|
Отдел исполнения
бюджета и сметы |
| P15. Наличие у ГРБС и
подведомственных ГРБС
учреждений (в т.ч.
учреждений, в отношении
которых ГРБС является
учредителем)
просроченной
кредиторской
задолженности |
P15 = Ктп,
где:
Ктп - объем просроченной кредиторской
задолженности по расчетам с кредиторами
по состоянию на 1 число месяца,
следующего за отчетным периодом |
тыс. рублей |
|
|
Отдел исполнения
бюджета и сметы |
| P16. Ежемесячное
изменение кредиторской
задолженности ГРБС и
подведомственных ГРБС
учреждений (в т.ч.
учреждений, в отношении
которых ГРБС является
учредителем) в течение
отчетного периода |
P16 = (Кткм - Ктнм)n < S / 12,
где:
(Кткм - Ктнм)n > 0 (наличие прироста
кредиторской задолженности);
Ктнм - объем кредиторской задолженности
на начало месяца;
Кткм - объем кредиторской задолженности
на конец месяца;
n - порядковый номер месяца в году;
S - общая сумма бюджетных ассигнований,
предусмотренных ГРБС на текущий
финансовый год в соответствии с законом
Иркутской области об областном бюджете
на очередной финансовый год |
|
|
|
Отдел исполнения
бюджета и сметы |
| 5. Оценка состояния учета и отчетности |
|
|
|
| P17. Представление в
составе годовой
бюджетной отчетности
сведений о мерах по
повышению эффективности
расходования бюджетных
средств |
В рамках оценки данного показателя
позитивно рассматривается сам факт
наличия сведений о мерах по повышению
эффективности расходования бюджетных
средств |
|
|
|
Отдел исполнения
бюджета и сметы |
| P18. Соблюдение сроков
представления ГРБС
годовой бюджетной
отчетности |
Оценивается соблюдение сроков ГРБС при
представлении годовой бюджетной
отчетности |
|
|
|
Отдел исполнения
бюджета и сметы |
| 6. Оценка организации контроля |
|
|
|
| P19. Наличие недостач
и хищений денежных
средств и материальных
ценностей, выявленное в
ходе ведомственных
контрольных мероприятий |
P21 = 100% x Кснх / Квкм,
где:
Кснх - количество ведомственных
контрольных мероприятий, в ходе которых
выявлены случаи недостач, хищений
денежных средств и материальных
ценностей за отчетный период;
Квкм - количество ведомственных
контрольных мероприятий, проведенных в
отчетном периоде |
% |
|
|
Отдел исполнения
бюджета и сметы |
| P20. Наличие правового
акта ГРБС об
организации
ведомственного
финансового контроля |
Наличие правового акта ГРБС,
обеспечивающего наличие процедур и
порядка осуществления ведомственного
финансового контроля |
|
|
|
Отдел развития
бюджетных
технологий |