Приложение к Решению от 12.05.2012 г № 19-РД Результат
Результаты контрольной работы контрольно-ревизионной палаты шелеховского района за 2011 год
| N п/п | Наименование | Всего | |
| Количество (ед. изм.) | Сумма (тыс. руб.) | ||
| 1. | Статус КСО - юридическое лицо | X | |
| количество работающих | 3 | X | |
| 2. | Проверки и ревизии, всего, в т.ч.: | 19 | X |
| внешняя проверка отчета об исполнении бюджета | 1 | X | |
| внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2010 год | 5 | X | |
| внешняя проверка отчета об исполнении бюджетов поселений за 2010 год | 4 | X | |
| с элементами аудита эффективности | X | ||
| По вопросам собственности | 1 | X | |
| Проверка фактов, изложенных в заявлении представителей педагогического коллектива МОУ "СОШ N 9", в части использования бюджетных средств, направленных на выплаты из тарифного и надтарифного фондов оплаты труда | 1 | X | |
| Проверка соблюдения требований бюджетного законодательства администрацией Большелугского муниципального образования при использовании бюджетного кредита, полученного из областного кредита, полученного из областного бюджета на основании распоряжения Правительства Иркутской области от 16.12.2010 N 315-рп "О предоставлении из областного бюджета бюджетного кредита бюджету Большелугского муниципального образования" | 1 | ||
| Проверка соблюдения законодательства о противодействии коррупции при расходовании в 2010 году бюджетных средств в сфере культуры и жилищно-коммунального хозяйства | 2 | ||
| 3. | Количество выходных документов, в т.ч.: | 26 | X |
| актов | 16 | X | |
| аудиторских заключений | 10 | X | |
| информационно-аналитических справок | X | ||
| 4. | Выявлено нарушений по результатам проведенных контрольных мероприятий, в т.ч.: | X | 6064,0 |
| объем средств, использованных не по целевому назначению | X | 1075,3 | |
| объем неэффективно использованных средств | X | 295,0 | |
| объем средств, недополученных в доходную часть местного бюджета (упущенная выгода) | X | ||
| объем выявленных средств, не учтенных в местном бюджете | X | 736,6 | |
| принято бюджетных обязательств сверх доведенных лимитов бюджетных обязательств | X | 567,9 | |
| стоимость вновь выявленных и неучтенных объектов муниципальной собственности | X | ||
| потери муниципальной собственности от неправомерного отчуждения муниципального имущества, ликвидации МУП, списания имущества МУП и МУ и т.д. | X | ||
| упущенная выгода муниципального образования и местного бюджета от неэффективного и неправомерного использования муниципальной собственности | X | 1902,5 | |
| потери муниципалитета при исполнении местного бюджета | X | ||
| объем средств, использованных с нарушением бюджетного законодательства | X | 1467,3 | |
| другое | X | 19,4 | |
| 5. | Устранено нарушений в ходе контрольного мероприятия | X | |
| 6. | Рекомендовано к взысканию или возврату в местный бюджет | X | 1119,4 |
| 7. | Результаты контрольной работы, в т.ч.: | X | 867,2 |
| зачислено на единый лицевой счет бюджета | X | ||
| объем возвращенной муниципальной собственности | X | ||
| экономия (сокращение) расходной части местных бюджетов | X | ||
| другое | X | 867,2 | |
| 8. | Количество направленных в органы МСУ предложений по результатам контрольных мероприятий | 15 | X |
| 9. | Количество реализованных органами МСУ предложений по результатам контрольных мероприятий | 13 | X |
| 10. | Практика применения административного законодательства за нарушение бюджетного законодательства: количество протоколов, по которым мировыми судьями приняты меры об административной ответственности за нарушение бюджетного законодательства | - | X |
| фактическая сумма штрафов | X | ||
| 11. | Количество направленных документов в правоохранительные органы (информация для сведения) | 7 | X |
--------------------------------
<*> 299,3 тыс. руб. - увеличение муниципальной казны;
567,9 тыс. руб. - приведены в соответствие бюджетные обязательства и лимиты.
РАСШИФРОВКА ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕДЕННЫХ
КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ЗА 2011 ГОД
1075,3 тыс. рублей - объем средств, использованных не по целевому назначению, в т.ч.:
- 750 тыс. рублей - бюджетные средства в сумме были направлены и использованы на авансовые платежи ООО "Весовые системы" на строительство 4-квартирного жилого дома (малосемейного типа), хотя в утвержденном бюджете, бюджетной росписи, уведомлении о бюджетных ассигнованиях, бюджетной смете эти расходы не предусмотрены, что в соответствии со ст. 289 Бюджетного кодекса Российской Федерации является нецелевым использованием бюджетных средств;
- 44,1 тыс. рублей - бюджетные средства, определенные в утвержденном бюджете района, бюджетной росписью, уведомлением о бюджетных ассигнованиях, бюджетной сметой МОУ "СОШ N 9" для выплаты заработной платы, направлены на цели, не соответствующие условиям получения указанных средств, что в соответствии со ст. 289 Бюджетного кодекса РФ является нецелевым использованием бюджетных средств;
- 281,4 тыс. рублей - при использовании муниципального имущества сторонними организациями (операторами сотовой связи "БВК" и "Билайн") потреблялась электроэнергия, оплата за которую осуществлялась за счет бюджетной сметы МУ "ШЦРБ", что в соответствии со ст. 289 Бюджетного кодекса Российской Федерации является нецелевым использованием бюджетных средств.
295,0 тыс. рублей - объем неэффективно использованных средств, в т.ч.:
- 50,4 тыс. рублей - в МУ "ШЦРБ" установлены признаки неэффективного использования бюджетных средств за счет приобретения товаров, работ, услуг по ценам выше сложившихся на рынке;
- 20 тыс. рублей - МУ "ШЦРБ" допускались факты оплаты до момента выполнения поставщиком всех своих обязательств (по договору от 01.10.2010 N 57/10/3 с ООО фирма "ЭМА" на сумму), при этом и заказчиком, и исполнителем был подписан акт выполненных работ, но фактически работы не выполнялись;
- 95,4 тыс. рублей - по договору от 21.03.2011 N 60 МУ "ШЦРБ" с ООО "Итерсиб" не предоставлены основания для подписания акта выполненных работ и для оплаты выполненных работ в сумме (письменные рекомендации и советы по результатам оценки специалистами исполнителя);
- 129,2 тыс. рублей - сдача жилых помещений Баклашинским сельским поселением без взимания арендной платы.
736,3 тыс. рублей - объем выявленных средств, не учтенных в бюджете. В нарушение требований действующего законодательства ООО "СтройКранСервис" была зачтена стоимость капитального ремонта здания в счет арендной платы в сумме 736,3 тыс. рублей. В результате того, что указанные средства в сумме 736,3 тыс. рублей не были проведены через единый бюджетный счет местного бюджета, они не нашли отражения в годовой бюджетной отчетности учреждения и в годовом отчете об исполнении бюджета Шелеховского муниципального района за 2010 год.
1902,5 тыс. рублей - объем средств, недополученных в доходную часть местного бюджета (упущенная выгода) от использования муниципального имущества, в т.ч.:
- 481,3 - в результате передачи МУ "ШЦРБ" помещений в пользование сторонним организациям без согласования с собственником на бесплатной основе;
- 471,2 тыс. рублей - в 2010 году не использовались 5 объектов муниципальной собственности общей площадью 500,9 кв.м, из-за чего, по расчетам КРП, осуществленным исходя из сложившейся в 2010 году средней стоимости 1 кв.м в размере 78,4 рубля, не поступило в бюджет района 471,2 тыс. рублей;
- 323,4 - несанкционированная аренда муниципального имущества: часть нежилого здания (2 этаж) площадью 135,2 кв.м, расположенного по адресу: г. Шелехов, проспект Строителей и монтажников, 13, занимает отдел государственного пожарного надзора по Шелеховскому району без заключения договора аренды;
- 579,6 тыс. рублей - за неисполнение обязательств по договорам аренды муниципального имущества сумма пеней за 2010 год;
- 47 тыс. рублей - размещено 8 растяжек с рекламой различных организаций общей площадью около 50 кв.м без согласования с собственником и без заключения договоров аренды рекламных мест.
566,7 тыс. рублей - в нарушение требований ст. 162 , п. 3 ст. 219 Бюджетного кодекса РФ МУ "ШЦРБ" были приняты бюджетные обязательства, превышающие доведенный объем лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований по приносящей доход деятельности на 557,2 тыс. рублей, на реализацию мероприятий ВЦП "Пожарная безопасность объектов здравоохранения Шелеховского района на 2011 - 2013 годы" - на 9,5 тыс. рублей.
1467,3 тыс. рублей - нарушения бюджетного законодательства.
19,4 тыс. рублей - другое: нарушение бюджетной классификации (Большой Луг).
В связи с изменениями федерального и областного законодательства КРП района были разработаны проекты муниципальных правовых актов, в том числе: проекты решений Думы Шелеховского муниципального района от 27.01.2011 N 1-рд "О внесении изменений в Положение о Контрольно-ревизионной палате Шелеховского района", "О Контрольно-ревизионной палате Шелеховского района".
Председатель КРП
Шелеховского района
Л.А.РОГАЧЕВА