Приказ от 02.08.2012 г № 33Н-МПР
Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга
В целях осуществления эмиссии государственных облигаций Иркутской области в 2012 году, в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 29 июля 1998 года N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года N 406-пп "Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области", со статьями 24, 25, 26 Закона Иркутской области от 15 декабря 2011 года N 130-ОЗ "Об областном бюджете на 2012 год", руководствуясь подпунктом 38 пункта 7 Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года N 120-пп, статьей 21 Устава Иркутской области, приказываю:
1.Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (прилагаются).
2.Зарегистрировать в установленном законодательством порядке Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
3.Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию после регистрации Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
Заместитель министра финансов
Иркутской области
Н.В.БОЯРИНОВА
УСЛОВИЯ
ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ
ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ
И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
Глава 1.Общие положения
1.Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Законом Иркутской области от 15 декабря 2011 года N 130-ОЗ "Об областном бюджете на 2012 год", Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года N 406-пп "Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области" (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).
2.Облигации выпускаются в документарной форме, подлежат обязательному централизованному хранению, являются среднесрочными (со сроком обращения от одного года до пяти лет) государственными облигациями Иркутской области на предъявителя.
3.Номинальная стоимость Облигаций выражается в валюте Российской Федерации и составляет в рамках одного выпуска 1000 (Одна тысяча) рублей.
4.Эмитентом Облигаций является министерство финансов Иркутской области.
5.Генеральный агент Эмитента - юридическое лицо, выбранное на конкурсе в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, имеющее лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, которое совершает от своего имени, но за счет Эмитента, либо от имени и за счет Эмитента действия по размещению и обращению Облигаций на основании заключенного с Эмитентом государственного контракта. Данные о Генеральном агенте Эмитента раскрываются в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
6.Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации в рамках одного выпуска равны между собой по объему предоставляемых прав.
7.Решения об эмиссии отдельных выпусков Облигаций принимаются Эмитентом на основании Генеральных условий, настоящих Условий и содержат условия выпуска в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 29 июля 1998 года N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг".
8.Документом, удостоверяющим права, закрепляемые Облигациями каждого выпуска, является глобальный сертификат, оформленный на весь объем выпуска. Реквизиты глобального сертификата устанавливаются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций. Глобальный сертификат передается на хранение уполномоченному депозитарию.
Уполномоченный депозитарий - юридическое лицо, определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, имеющее лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, осуществляющее на основании государственного контракта с Эмитентом обязательное централизованное хранение глобального сертификата, учет и переход прав по Облигациям, а также оказывающее депонентам услуги, связанные с получением доходов по Облигациям в денежной форме и иных причитающихся владельцам Облигаций денежных выплат.
9.Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
Глава 2.Порядок размещения и обращения облигации
10.Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций. Размещение Облигаций производится в любую дату в течение 2012 года, начиная с даты начала размещения Облигаций.
11.Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций, осуществляется не позднее чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций в официальном сообщении об эмиссии выпуска Облигаций.
12.Размещение Облигаций осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Генерального агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций на публичных торгах, проводимых у Организатора торговли на рынке ценных бумаг.
13.Размещение Облигаций проводится одним из следующих способов.
1) аукцион по определению цены размещения.
Предметом аукциона является определение цены размещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций.
Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (далее - цена отсечения) на основании поданных участниками аукциона заявок.
Удовлетворению подлежат те заявки участников аукциона, в которых цены равны или выше цены размещения Облигаций, установленной Эмитентом.
В первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если с одинаковой ценой размещения Облигаций зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени. Количество Облигаций, указанных в заявке на покупку Облигаций, не влияет на ее приоритет. В случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций;
2) сбор предварительных адресных заявок.
Размещение Облигаций путем сбора предварительных адресных заявок со стороны участников размещения на приобретение Облигаций предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставке первого купона.
Технология сбора предварительных адресных заявок предполагает подачу инвесторами предварительных заявок на приобретение Облигаций, формирование на их основании книги заявок, определение цены размещения до начала размещения Облигаций и удовлетворение заявок по этой цене с возможностью их выбора по усмотрению самого Эмитента.
Книга заявок представляет собой заключенные Эмитентом и потенциальными инвесторами предварительные договоры купли-продажи Облигаций, в соответствии с которыми потенциальный инвестор и Эмитент обязуются заключить в дату начала размещения Облигаций на бирже основные договоры купли-продажи Облигаций. При этом участник размещения соглашается, что любая оферта может быть отклонена, акцептована полностью или в части по усмотрению Эмитента.
Порядок и сроки сбора предварительных заявок, а также заключения предварительных договоров определяются Эмитентом в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций;
3) конкурс по определению ставки купона.
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению ставки первого купона (далее - Конкурс). Размещение Облигаций осуществляется по цене, равной 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций. Эмитент устанавливает ставку первого купона по Облигациям исходя из поданных в ходе Конкурса заявок на приобретение Облигаций. Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых ставки первого купона по Облигациям равны или ниже ставки первого купона, установленной Эмитентом в ходе Конкурса.
14.Конкретный способ проведения размещения в дату начала размещения отдельного выпуска Облигаций и порядок его проведения определяется Эмитентом и отражается в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
15.Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг и/или лицензию фондовой биржи, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
16.Заключение сделок по размещению Облигаций, ранее не размещенных в соответствии с пунктами 12, 13 настоящих Условий, в течение срока размещения осуществляется путем удовлетворения на аналогичных условиях заявок на покупку/продажу Облигаций, поданных с использованием торговой системы Организатора торговли в режимах торгов, предусмотренных нормативными документами Организатора торговли.
17.Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок, как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решениями об эмиссии отдельных выпусков Облигаций.
18.В течение периода обращения Облигаций Эмитент может осуществлять выкуп Облигаций отдельного выпуска без последующего их обращения. Выкуп может осуществляться путем совершения сделок по приобретению или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций. При проведении аукциона по выкупу предметом торгов является цена выкупа Облигаций в процентах к непогашенной части номинальной стоимости. Порядок выкупа Облигаций определяется Решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
19.Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
Глава 3.Порядок осуществления прав, закрепленных облигациями
20.Облигации предоставляют их владельцам право на получение купонного дохода, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций, и получение номинальной стоимости Облигации в объеме и даты, установленные Решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
21.Осуществление прав владельцев Облигаций на получение дохода и номинальной стоимости Облигаций производится на основании записи по счетам "депо", на которых учитываются Облигации.
22.Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациям в соответствии с действующим законодательством, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решениями об эмиссии отдельных выпусков Облигаций.
23.Учет и удостоверение прав, закрепленных Облигациями, перехода этих прав к другому владельцу осуществляет Уполномоченный депозитарий и иные депозитарии, действующие на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и междепозитарных договоров с Уполномоченным депозитарием, в виде записей по счетам "депо".
Глава 4.Погашение облигаций и выплата купонного дохода
24.Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется Эмитентом частями (далее - амортизация долга) в даты, установленные Решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций и совпадающие с датами выплаты купонного дохода. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.
25.Эмитент исполняет обязанность по погашению частей номинальной стоимости Облигаций и/или выплате купонного дохода в установленные Решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций даты путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария (счет Уполномоченного депозитария, являющегося кредитной организацией).
26.Передача выплат по Облигациям их владельцам и доверительным управляющим Уполномоченным депозитарием или иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, депонентами которых являются владельцы и доверительные управляющие Облигаций, осуществляется в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 5.Порядок расчета дохода по облигациям
27.Доходом по Облигациям является купонный доход, а также разница между ценой погашения (продажи) и ценой размещения (покупки) Облигаций.
28.Процентная ставка купонного дохода является фиксированной на каждый купонный период и определяется, исходя из способа размещения Облигаций:
1) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме аукциона по определению цены размещения процентная ставка купонного дохода является единой для всех купонных периодов. Размер процентной ставки купонного дохода устанавливается в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций;
2) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме сбора предварительных адресных заявок процентная ставка первого купонного дохода определяется Эмитентом до начала размещения Облигаций на основании направленных в адрес Эмитента оферт от потенциальных инвесторов, в которых указана минимальная ставка купона, при установлении которой инвесторы готовы купить Облигации на указанную ими максимальную сумму.
Эмитент публично раскрывает информацию о размере установленной ставки 1-го купона не позднее конца второго рабочего дня до даты начала размещения Облигаций на торгах у Организатора торговли.
Процентные ставки второго и последующих купонных доходов определяются по формуле, указанной в подпункте 3 пункта 28 настоящих Условий;
3) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме конкурса по определению ставки купона процентная ставка первого купонного дохода определяется Эмитентом в ходе Конкурса, проводимого в дату начала размещения Облигаций.
Процентные ставки второго и последующих купонных доходов определяются по формуле:
Rj = R1 - Kj,
где j - порядковый номер купонного периода (2, 3,...);
Rj - процентная ставка купонного дохода j-го периода (процентов годовых);
R1 - процентная ставка по первому купону, определяемая Эмитентом в ходе конкурса (процентов годовых);
Kj - корректирующий коэффициент по j-му периоду (процентов годовых).
Корректирующий коэффициент устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
29.Величина купонного дохода определяется, исходя из процентной ставки купонного дохода, начисляемой на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций по следующей формуле:
C = Rj x T x N / (365 x 100%),
где j - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3,...);
C - величина купонного дохода (руб.);
Rj - процентная ставка купонного дохода j-го периода (процентов годовых);
T - купонный период (дней);
N - непогашенная часть номинальной стоимости Облигации (руб.).
30.Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, даты выплат купонного дохода по Облигациям устанавливаются в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
31.При обращении Облигаций образуется накопленный купонный доход, рассчитываемый пропорционально количеству дней, прошедших от даты размещения Облигаций или от даты последней выплаты купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = N x Rj x ((Tтек. - Tj - 1) / 365) / 100%,
где j - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3,...);
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию (руб.);
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации (руб.);
Rj - процентная ставка купонного дохода j-го периода (процентов годовых);
Tj - 1 - дата начала j-го купонного периода;
Tтек. - текущая дата.
Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до одной копейки (округление производится по методу математического округления).
32.Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 6.Информация об эмитенте
Параметры областного бюджета на 2012 год
(тыс. рублей)
| План | |
| Всего доходы, в том числе | 85884546,9 |
| Безвозмездные поступления, в том числе | 15164444,1 |
| Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации | 15692202,5 |
| Всего расходов, в том числе | 95247499,6 |
| Расходы на обслуживание государственного долга | 132421,4 |
| Дефицит | -9362952,7 |
| Верхний предел государственного внутреннего долга Иркутской области по состоянию на 1 января 2013 года | 4049466,9 |
| Верхний предел долга по государственным гарантиям Иркутской области | 0 |
| Предельный объем государственного долга Иркутской области на 2012 год | 70720102,8 |
Информация о суммарной величине государственного долга
Иркутской области
Суммарная величина государственного долга Иркутской области составляет 2781184 тыс. рублей на дату утверждения настоящих Условий.
Отчет
об исполнении бюджета Иркутской области
за 2009 год, 2010 год и 2011 год
(тыс. рублей)
| Исполнено, факт | |||
| ДОХОДЫ | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| Налоговые и неналоговые доходы | 45474454,5 | 51505631,3 | 66008653,8 |
| Налоги на прибыль, доходы | 30291882,3 | 33617900,3 | 47860069,8 |
| Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации | 4143391,8 | 5190907,2 | 6104015,3 |
| Налоги на совокупный доход | 1271710,9 | 1580606,6 | 1001940,3 |
| Налоги на имущество | 6488884,8 | 7642287,6 | 8579894,9 |
| Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами | 696157,0 | 932527,9 | 1207890,1 |
| Государственная пошлина | 935,0 | 2085,6 | 6111,3 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 10800,7 | -1195,5 | 3693,0 |
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 293653,4 | 342486,3 | 293249,3 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 787122,7 | 705390,2 | 525139,8 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 1445356,6 | 1766933,2 | 180266,2 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 46678,0 | 44936,2 | 36555,9 |
| Административные платежи и сборы | 1105,6 | 1275,6 | 1429,8 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 24128,5 | 32014,2 | 32022,3 |
| Прочие неналоговые доходы | 75145,6 | 29411,3 | 176375,8 |
| Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет | 11789,5 | 164648,5 | |
| Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет | -114287,9 | -546583,9 | |
| Безвозмездные поступления | 23069734,0 | 24212871,3 | 23615787,2 |
| Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации | 22084893,9 | 24202007,5 | 24207129,9 |
| Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций | 953964,0 | -17470,8 | 0,0 |
| Прочие безвозмездные поступления | 30876,1 | 28334,6 | 8750,0 |
| Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет | 188643,7 | ||
| Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет | -788736,4 | ||
| Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | - | - | - |
| Всего доходов | 68544188,5 | 75718502,6 | 89624441,0 |
| РАСХОДЫ | |||
| Общегосударственные вопросы | 1690367,0 | 1995444,5 | 2167091,6 |
| Национальная оборона | 101624,0 | 91971,6 | 102976,0 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 3391368,5 | 3643433,9 | 4103017,8 |
| Национальная экономика | 7892941,8 | 6923081,1 | 9820741,8 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 2563503,2 | 3206938,7 | 4045912,5 |
| Охрана окружающей среды | 2302,0 | 20242,2 | 365009,7 |
| Образование | 13066791,7 | 14221077,6 | 17285837,4 |
| Культура, кинематография | 656133,7 | 1028218,3 | 2076385,0 |
| Здравоохранение | 8589453,6 | 8817131,3 | 11312926,3 |
| Социальная политика | 14595847,9 | 20164749,6 | 16026421,3 |
| Физическая культура и спорт | 84719,0 | 175888,3 | 1281592,4 |
| Средства массовой информации | 34247,4 | 40923,6 | 75851,1 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 1238216,5 | 615451,3 | 312198,7 |
| Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований | 8854429,7 | 8966641,4 | 13041161,5 |
| Всего расходов | 62761946,0 | 69911193,4 | 82017123,1 |
| Дефицит бюджета (-)/профицит (+) | 5782242,5 | 5807309,2 | 7607317,9 |
<**> в соответствии с Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 N 190н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" с 01.01.2011 средства от возврата остатков целевых межбюджетных трансфертов учитываются в разделе "Безвозмездные поступления", ранее отражались в разделе "Налоговые и неналоговые доходы".
Заместитель министра финансов
Иркутской области
Н.В.БОЯРИНОВА