Приказ от 23.03.2012 г № 13Н-МПР
О Порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств, открывших лицевые счета в министерстве финансов Иркутской области
В соответствии со статьей 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь статьей 21 Устава Иркутской области, приказываю:
1.Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств, открывших лицевые счета в министерстве финансов Иркутской области.
2.Настоящий приказ подлежит размещению на официальном сайте министерства финансов Иркутской области.
Министр финансов
Иркутской области
А.Ф.ЗЕЗУЛЯ
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ,
ОТКРЫВШИХ ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ
ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
Глава 1.Общие положения
1.Настоящий Порядок устанавливает порядок учета денежных средств, предназначенных для выдачи и взноса наличных денег органами государственной власти, государственными учреждениями Иркутской области (далее - получатели средств), открывшими лицевые счета в министерстве финансов Иркутской области (далее - министерство), на счетах министерства и отделов казначейского исполнения бюджета в управлении казначейского исполнения бюджета министерства, расположенных на территории Иркутской области, открытых в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) или кредитных организациях (далее - учреждение банка) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116).
2.Операции по выдаче и взносу наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами), учтенные на счете N 40116, отражаются на лицевых счетах получателей средств, открытых в отделах казначейского исполнения бюджета в управлении казначейского исполнения бюджета министерства (далее - казначейство).
3.На счет N 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке со счетов министерства и с расчетных (дебетовых) карт (далее - дебетовая карта), выданных получателям средств.
4.Поступления средств на счет N 40116 со счетов плательщиков, не имеющих открытых лицевых счетов в министерстве, не позднее трех рабочих дней со дня зачисления средств подлежат возврату плательщику на основании платежного поручения, сформированного казначейством.
5.На счете N 40116 допускается наличие остатка денежных средств в течение финансового года:
по денежным чекам, не предъявленным в течение десяти рабочих дней, и по дебетовым картам, не предъявленным в течение двадцати календарных дней;
внесенных на счет N 40116 с неполными реквизитами;
в течение трех рабочих дней - ошибочно зачисленных и подлежащих возврату.
Наличие неиспользованного остатка средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Казначейство не позднее срока, определенного порядком завершения текущего финансового года, оформляет платежные поручения на перечисление суммы остатка средств со счета N 40116 на соответствующие счета министерства с последующим отражением этих операций на соответствующих лицевых счетах получателей средств.
Глава 2.Обеспечение получателей средств наличными деньгами с использованием денежных чеков
6.Уполномоченный сотрудник министерства в порядке, установленном Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным 18 февраля 2014 года Центральным банком Российской Федерации N 414-П и Приказом Министерства финансов Российской Федерации N 8н (далее - Положение N 414-П/8н), получает в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета N 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - журнал регистрации чеков) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, который должен быть прошнурован, пронумерован и заверен подписями министра финансов Иркутской области, главного бухгалтера министерства финансов Иркутской области или подписью лица, наделенного правом финансовой подписи по доверенности, и скреплен печатью. Журнал регистрации чеков ведется отдельно по каждому счету N 40116. Ответственность за получение чековых книжек в учреждениях банка и за их учет несут уполномоченные на ведение учета чековых книжек сотрудники министерства.
7.Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно казначейством получателю средств на основании представленного им заявления на получение денежных чековых книжек (далее - заявление) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный сотрудник казначейства проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и штампа с наименованием министерства на лицевой стороне каждого чека.
Казначейство выдает чековую книжку сотруднику получателя средств, указанному в заявлении, либо иному сотруднику получателя средств на основании доверенности, заверенной руководителем получателя средств. Ответственность за сохранность и учет полученных в казначействе чековых книжек несет получатель средств.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств в соответствии с Федеральным законом от 22 октября 2004 года N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации".
8.Получатель средств возвращает казначейству неиспользованные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками с приложением письменного заявления в произвольной форме, в котором указываются номера возвращаемых неиспользованных денежных чеков, в случае:
изменения наименования получателя средств;
закрытия лицевых счетов в казначействе;
закрытия, изменения номера счета N 40116 либо наименования министерства или казначейства.
Уполномоченный сотрудник казначейства визирует заявление о возврате неиспользованных денежных чеков после проверки соответствия номеров неиспользованных денежных чеков, предъявленных получателем средств, с номерами, указанными в его заявлении.
Уполномоченный сотрудник казначейства возвращает неиспользованные денежные чеки в учреждение банка, выдавшего чековые книжки, с приложением заявления министерства или казначейства.
Заявление получателя средств о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным сотрудником казначейства, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в министерстве.
9.Для получения наличных денег получатель средств представляет в казначейство заявку на расход и (или) заявку на списание специальных средств (далее - заявка), оформленную в соответствии с Порядком исполнения областного бюджета по расходам и учету бюджетных обязательств, утвержденным приказом министерства от 10 сентября 2008 года N 311-дпр (далее - Порядок 311-дпр).
10.Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением N 414-П/8н и настоящим Порядком.
На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование министерства, номер счета министерства N 40116.
На оборотной стороне денежного чека указываются данные паспорта доверенного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств (штампом или письменно); цели расхода получаемых денежных сумм в соответствии с символами отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте", предусмотренной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Банк Российской Федерации".
Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.
Казначейство информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.
11.Проверка заявок, представленных в соответствии с пунктом 9 настоящего Порядка, осуществляется казначейством в соответствии с утвержденными Министерством Порядком исполнения областного бюджета по расходам, Порядком проведения кассовых операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений Иркутской области, Порядком санкционирования расходов бюджетных (автономных) учреждений Иркутской области, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные бюджетными (автономными) учреждениями Иркутской области в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
12.Уполномоченный сотрудник казначейства проверяет правильность оформления представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта доверенного лица получателя средств данным, указанным в денежном чеке и заявке;
серии, номера, даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанным в представленном денежном чеке и в соответствующих полях заявки в электронном виде;
цели расхода, кассового символа, указанным на оборотной стороне чека, показателям кодов бюджетной классификации Российской Федерации и назначению платежа, указанным в заявке.
13.Если денежный чек соответствует требованиям, установленным пунктом 10 настоящего Порядка, на лицевой стороне принятого от получателя средств и проверенного уполномоченным сотрудником казначейства денежного чека проставляется оттиск гербовой печати министерства (казначейства).
Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати министерства, проставляются на лицевой и оборотной стороне денежного чека.
Подпись на корешке чека доверенного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.
14.На основании представленных получателями средств заявок казначейство формирует реестр чеков на получение наличных денежных средств по счету N 40116 (далее - реестр) согласно приложению 3 к настоящему Положению и направляет в учреждение банка не позднее 13 часов дня, предшествующего дню выдачи наличных денег получателям средств.
15.Перечисление денежных средств на счет N 40116 в учреждение банка осуществляется не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег, в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Иркутской области, утвержденным приказом министерства от 31 декабря 2010 года N 13н-мпр (далее - Порядок 13н-мпр).
16.В случае, если в течение десяти рабочих дней со дня оформления денежный чек не был предъявлен получателем средств в кассу учреждения банка, казначейство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета N 40116 на соответствующий счет министерства.
Указанное платежное поручение является основанием для списания средств со счета N 40116 и зачисления средств на соответствующий счет министерства с отражением операции на лицевом счете получателя средств.
17.Выдача казначейством и получение получателями средств денежных чеков оформляются подписями уполномоченного сотрудника казначейства и доверенного лица получателя средств на втором экземпляре реестра.
18.Получение наличных денег в кассе учреждения банка осуществляется получателем средств в порядке, установленном учреждением банка.
19.В случае, если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств представляет в казначейство не принятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным сотрудником казначейства и возвращается получателю средств.
При этом получателем средств повторно заявка не представляется.
Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется уполномоченным сотрудником казначейства в соответствии с настоящим Порядком.
20.В случае утери получателем средств денежного чека в казначейство представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в произвольной письменной форме, на основании которого казначейство оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной суммы со счета N 40116 на соответствующий счет министерства, с которого ранее производилось перечисление средств.
Данное платежное поручение является основанием для отражения казначейством операций по списанию средств со счета N 40116, а также операций по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем счете министерства, а также на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств.
21.В случае утери получателем средств чековой книжки в казначейство представляется заявление, оформленное в произвольной письменной форме, с указанием серии, номера чековой книжки и даты ее утери. На основании заявления получателя средств министерство направляет извещение учреждению банка об утере чековой книжки с указанием серии, номера чековой книжки и даты ее утери и делает отметку в журнале регистрации об утере чековой книжки.
Глава 3.Особенности взноса получателями средств наличных денег объявлениями на взнос наличными
22.Взнос наличных денег в кассу учреждения банка производится получателями средств на основании объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - объявление на взнос), заполненного в соответствии с требованиями, установленными Положением N 414-П/8н, с учетом требований, предусмотренных настоящим Порядком.
Объявление на взнос оформляется отдельно по каждому виду лицевого счета.
Оформление получателем средств объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:
в поле "От кого" указываются фамилия и инициалы доверенного лица получателя средств, сдающего денежную наличность;
в поле "Получатель" указывается наименование министерства, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, и номер его лицевого счета;
в поле "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) министерства;
в поле "КПП" указывается код причины постановки на учет (КПП) министерства;
в поле "р/счет N" указывается номер счета N 40116;
в поле "ОКАТО" указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления, на которой находится получатель средств;
в поле "Источник поступления" получатель средств указывает показатели кодов бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на его лицевом счете. При взносе средств от платных услуг или средств, поступивших во временное распоряжение получателю средств, в поле "Источник поступления" дополнительно указывается источник образования средств в соответствии с разрешением на использование данных средств;
в поле "Подпись клиента" объявления проставляется подпись представителя получателя средств, осуществляющего взнос наличных денег.
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.
В случае взноса бюджетополучателем в областной бюджет доходов от платных услуг в объявлении на взнос наличными после реквизита "Источник поступления" дополнительно указывается значение кода, присвоенного территории муниципального образования (межселенной территории) или входящего в состав муниципального образования населенного пункта, на которой мобилизуются указанные доходы от платных услуг, в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).
23.Принятые учреждением банка наличные деньги зачисляются на счет N 40116. Ордер к объявлению на взнос с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета N 40116.
Квитанция к объявлению на взнос выдается получателю средств.
24.Казначейство на основании выписки банка из счета N 40116 и на основании информации, указанной в ордерах к объявлению на взнос, оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств со счета N 40116 на соответствующие счета министерства и передает их в учреждение банка.
25.Указанные платежные поручения являются основанием для отражения операции по восстановлению кассовых расходов, поступлению средств на соответствующих лицевых счетах получателей средств.
Глава 4.Особенности осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств с использованием дебетовых карт
26.Казначейство осуществляет операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств с использованием дебетовых карт посредством открытия лицевых счетов на счете N 40116 в соответствии с Порядком 13н-мпр.
27.Получатель средств осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием дебетовых карт в соответствии с требованиями Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств учреждением банка, выдавшим дебетовые карты.
28.Для получения дебетовых карт получатель средств представляет в казначейство заявление на получение дебетовых карт по форме согласно Приложению 5 к настоящему Порядку.
На представленном получателем средств заявлении на получение дебетовых карт казначейством делается отметка о согласии на получение дебетовых карт, после чего оно направляется в учреждение банка по месту открытия счета N 40116.
На основании заявления на получение дебетовых карт учреждение банка обеспечивает изготовление дебетовых карт.
Уполномоченный на получение дебетовых карт сотрудник казначейства получает в учреждении банка изготовленные дебетовые карты.
Дебетовые карты подлежат учету и регистрации в журнале регистрации дебетовых карт по форме согласно Приложению 6 к настоящему Порядку, который должен быть прошнурован, пронумерован и заверен подписями министра, главного бухгалтера министерства (либо подписью лица, наделенного правом финансовой подписи) и скреплен печатью. Журнал регистрации дебетовых карт ведется по счету N 40116.
Ответственность за получение дебетовых карт в учреждениях банка и за их учет несут уполномоченные на ведение учета дебетовых карт сотрудники министерства.
29.Казначейство выдает уполномоченному на получение дебетовых карт сотруднику получателя средств, на которого оформлена дебетовая карта (далее - уполномоченный сотрудник получателя средств), дебетовую карту и конверт с пин-кодом под расписку в журнале регистрации дебетовых карт.
30.Получатель средств возвращает казначейству дебетовые карты для последующего их возврата в учреждение банка с приложением письменного заявления в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера возвращаемых дебетовых карт, в случае:
изменения наименования получателя средств, связанного с его реорганизацией;
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в казначействе;
закрытия, изменения номера счета N 40116 либо наименования министерства или казначейства;
повреждения дебетовой карты;
истечения срока действия дебетовой карты;
утраты пин-кода;
смены уполномоченного сотрудника получателя средств;
по требованию казначейства.
Уполномоченный сотрудник казначейства визирует заявление о возврате неиспользованных дебетовых карт после проверки номеров дебетовых карт, предъявляемых для возврата, на их соответствие номерам дебетовых карт, ранее выданных данному получателю средств, указанным в журнале регистрации дебетовых карт, и указывает дату возврата получателем средств в журнале регистрации дебетовых карт.
Уполномоченный сотрудник казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем возврата получателем средств дебетовых карт, возвращает дебетовые карты в учреждение банка и указывает дату возврата дебетовых карт в журнале регистрации дебетовых карт.
В случае утери пин-кода и (или) дебетовой карты получатель средств обязан незамедлительно сообщить в учреждение банка о факте утери и необходимости блокировки операций по данной дебетовой карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем утраты дебетовой карты, сообщить в казначейство.
31.Для получения наличных денег получатель средств представляет в казначейство заявку, оформленную в соответствии с Порядком N 311-дпр.
В заявке в поле "Назначение платежа" указывается N дебетовой карты, фамилия, имя и отчество уполномоченного сотрудника получателя средств, направления использования наличных денег по данной дебетовой карте.
32.Перечисление денежных средств осуществляется в соответствии с пунктом 15 настоящего Порядка.
33.Внесение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным сотрудником получателя средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств учреждением банка, выдавшим дебетовую карту (далее - внесение денежных средств).
34.При внесении денежных средств получатель средств не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в казначейство заявку на списание специальных средств, заполненную в соответствии с приказом министерства от 10 сентября 2008 года N 311-дпр, с учетом требований, предусмотренных настоящим Порядком.
В поле "Плательщик" указывается получатель средств, осуществивший внесение наличных денежных средств с использованием дебетовой карты.
В поле "Счет плательщика" указывается номер лицевого счета получателя средств, открытый в казначействе к счету министерства N 40116.
В поле "Получатель" указывается наименование получателя средств в соответствии с информацией министерства о реквизитах.
В поле "Счет получателя" указывается соответствующий счет министерства.
В поле "Назначение платежа" получатель средств указывает показатели кодов бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на его лицевом счете. При взносе средств от платных услуг или средств, поступивших во временное распоряжение, получателем средств дополнительно указывается источник образования средств.
35.В случае полного или частичного неиспользования получателем средств перечисленных на дебетовые карты средств в течение 20 календарных дней со дня зачисления средств на дебетовые карты получатель средств представляет в казначейство заявку на списание специальных средств для возврата невостребованной суммы со счета N 40116 на соответствующий счет министерства.
Указанное платежное поручение является основанием для списания средств со счета N 40116 и зачисления средств на соответствующий счет министерства с отражением операции на лицевом счете получателя средств.
Глава 5.Организация обращения наличных денег
Утратила силу
Приложение N 1
к Порядку,
утвержденному
приказом
министерства финансов
Иркутской области
от 23 марта 2012 года
N 13н-мпр
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
Форма по КФД Дата открытия Наименование отдела казначейского исполнения Дата закрытия бюджета министерства финансов Иркутской области ______________________________ Код ОКИБ Наименование банка _____________________________ Номер счета БИК Корреспондентский счет |
|
| N п/п | Серия и номера чеков | Получено в банке | Выдано получателю средств | ||||||
| дата получения | инициалы, фамилия уполномоченного сотрудника МФ | подпись уполномоченного сотрудника МФ | дата выдачи | наименование получателя средств | номер лицевого счета получателя средств | инициалы, фамилия уполномоченного сотрудника получателя средств | подпись уполномоченного сотрудника получателя средств | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |